企业合规管理体系的建设探究

单心竹

中车长春轨道客车股份有限公司 吉林长春 130062

新形势下，合规关系着国有企业健康可持续发展，是企业经营成果的重要保障，是参与市场竞争的重要软实力。国有企业在贯彻新发展理念，推动高质量发展的过程中，既要做好 “显功”，夯实国有经济在国民经济中的基础性地位，更要苦练 “潜功”，坚持问题导向，拧紧合规风险防控的链条，建立健全合规管理体系，护航企业发展新跨越。

1 合规管理的由来及演进历程

合规管理肇始于美国银行业，20 世纪30 年代金融危机下的大萧条使美国监管者深刻认识到防范重大风险，确保金融系统稳定的重要性，加强了对银行业的合规监管，倒逼各大银行纷纷强化合规管理，有力保障了二战后三十年间美国银行业的稳定。20 世纪70年代基于对“水门事件”中牵涉企业的各种违规和舞弊事件的反思，美国出台了《反海外腐败法》，到90 年代《美国联邦量刑指南》明确把是否建立了 “有效的合规机制” 作为法院对企业定罪量刑的重要考量因素。2001 年美国最大能源公司安然公司申请破产保护，其曝出的一系列背后的违规操作令人震惊，布什政府紧急出台《萨班斯-奥克斯利法案》为上市公司强化合规管理指明了方向。在美国范式的影响下，很多国家和国际组织都通过完善规则之治，加强行业监管，推进企业合规管理、完善内部治理。合规理念逐渐深入人心[1]。

2 企业管理创新体制构建

首先，企业要成立管理创新工作领导小组，领导小组组长一般由公司最高领导担任，领导小组主要负责组织领导和统筹规划企业管理现代化创新工作；……