勘察设计企业转型过程中的资金风险管理问题探讨

覃士菊

（中南建筑设计院股份有限公司，湖北 武汉 430000）

一、勘察设计企业转型过程中的资金管理问题分析

（一）风险意识薄弱，资金内控不到位

传统勘察设计企业的资金管理呈现粗放式的特点。一是企业没有真正提高资金风险防范的重视度，资金风险管理意识比较薄弱，对资金预算及监管并没有给予必要的关注。二是企业业务模式较为简单，企业的绩效考核、分包支出、奖金分配主要建立在款项回收的基础上，资金支付风险较小。三是企业的分支机构及银行账户数量有限，便于集中管理。而转型升级成施工总承包企业后，随着项目部、分支机构、银行共管账户的增多，给企业的资金管理带来了新的考验。四是企业资金内控制度不健全或者虽制定了制度但未通过信息化手段对所有项目所有环节进行全流程强控制。

（二）融资渠道单一，资金使用效率低

一方面，传统设计企业在转型升级的过程中面临着资质升级的问题，对企业的注册资本金及银行授信等企业资信有一定的要求；另一方面，EPC项目具有建设周期长、资金流动量大等特点，承接EPC项目的总承包企业有时还涉及垫资等问题，传统设计企业的营运资金往往无法满足单一主体承接项目的需求。

传统的勘察设计企业相较成熟的建筑工程公司，更多地反映出融资渠道单一、资金使用效率低的问题。一是企业的融资渠道以债权型融资为主，只能解决企业的临时性短期流动资金的不足。……