现金流管理在企业财务管理中的价值及应用

程 云

（洪沪港建设有限公司，江西 南昌 330000）

一、现金流管理的相关概念

使用现金流量作为管理中心以及管理对象的方式可以归为现金流管理。现金流管理会收集当下与前一段时间的现金流量数据，对未来一段时间的现金流进行预测管理与控制，针对现金流在时间与数量方面的管控进行合理的规范与调整，使企业可以提高资金应用的合理性，规避活动期间存在的财务风险，完成经营任务。现金流量也常被大众称为现金流，现金的流入与流出，主要是企业开展投资经营融资等活动时产生的现象，现金流入流出也被叫作流动现金[1]。

现金预算与收付账管理是现金流管理的主要内容，前者作为现金流管理的主要管控方式与重要构成内容，通过现金预算管理完成现金收支、活动计划、调度与平衡等工作，是企业经营活动顺利、可靠运行的有力保障，对企业现金支出筹集与投资制定方案的开展有一定的促进作用；后者是企业在资金支付与资金回收、管理阶段，结合经营活动的运行情况，判断资金的使用风险并合理调整资金的应用方式，从而借助收付账管理规避融资风险，大幅度提升资金应用的合理性。

二、现金流管理在企业财务管理中的价值

1.规避财务风险

企业开展财务活动时，可能因为市场动荡或其他问题使自身实际收益与预期效益出现巨大的差异，由此陷入发展困境，这种情况被称为财务风险。投资风险、融资风险、结算风险、汇兑风险等均是财务风险的从属内容。……