集团企业资金集中管理问题研究
——以TK集团为例

杨 梅

（贵阳市投资控股集团有限公司，贵州 贵阳 550081）

集团企业资金集中管理，是指将子企业的资金集中到集团本部，由集团统一调配、管理和使用。通过资金集中管理，可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配，提高资金使用效率，降低金融风险。但在推行资金集中管理过程中，部分企业受到成员单位资金分布较为分散、内控制度不完善、专业人员配备不足等因素影响，资金集中管理深度不够，未能达到资源优化配置的预期目标。因此，亟须对这些问题进行分析，寻找有效的解决途径。

一、集团企业资金集中管理的必要性

1.实现集团资源整合，发挥财务资源聚合优势

随着国企改革深入推进，各地积极响应号召，认真贯彻落实国企深化改革“1＋N”的政策体系，通过多轮的重组、转型，政府融资平台整合为资产规模更大的集团企业。资金集中管理是集团企业实现财务协同与规模经济的有效途径，将分散的资金归集到集团总部，能有效实现集团资源整合，发挥集团协同效应，增加收益。

企业集团下属各子公司在行业特点、经营模式、资产配置、发展状况等方面存在较大差异，从而导致资金需求量、周转频率、融资能力、经营风险各不相同。集团资金集中管理后，集团总部能清晰掌握各下属企业资金余缺情况，从集团层面调配资源，减少下属资金需求单位向金融机构融资要求条件高、审批时间长、资金成本高的困难。避免集团内高存款、高贷款、高资金成本的现象发生，真正实现集团内部资金高效运转，节约融资成本，改善集团资产负债结构和财务状况的目的。……