企业资金集中管理与预算管控措施探讨

任耀勇 山西省文化旅游投资控股集团有限公司

随着社会经济发展，企业集团化发展形成专业化生产，规模化经营才能更具竞争力。但是生产链拉的越长，管理组织结构层次也就越长，相应的投入的运营成本越高，附加的资金风险也会增加。在这样的发展背景下必须要加强对资金的管理控制，为企业资金管理和预算构建科学的理论体系。

一、资金集中管理与预算管控的内涵

（一）资金集中管理内涵

资金集中管理就是企业设置专职部门总体负责内部资金管理、监控和调拨等资金管控活动，用科学的措施激发资本活力，整合调剂资金余缺，监督基层分支公司的资金活动情况，以实现资金风险控制和资本的增值保值，使资本创造最大价值，其功能表现在以下面：

1.资金调度能力。集中管理资金可以强化资金规划管控，实时监控资金流动，可以确保资金安全。大型集团企业的资金规划是环环相扣的，为了避免在中间环节出现问题，资金统一调度集中管理抗风险能力才会更强。

2.企业集中对外融资能力。企业资金集中管理，整体竞争实力增强，在对外融资过程中就能提升自身的议价能力，就能把资能融过来。另外资金集中管理模式下，企业盈利能力和信用等级不断提升，在外界建立良好的口碑，融资能力自然能得到提升。

3.资金控制能力。资金集中管理模式下，能有效提升企业对资金的管控能力，企业发展中科学的资金管理方案应该是“由收定支，先收后支”，资金集中管理形成统一的管理制度和规范，便于有效把资金管控起来。……