勘察设计企业合同管理常见问题及内部审计

陈岸

勘察设计企业合同管理常见问题

（一）合同管理制度体系不健全。企业未建立与合同管理相关的规章制度，与合同相关的各项工作没有制度的支撑和约束，工作随意性较大，合同管理处于无序状态。

（二）合同管理机构缺失、职责不清晰。企业未设置合同管理机构，未明确合同管理机构和人员的岗位职责，导致员工推诿责任，合同管理工作无法落到实处。

（三）合同程序违规。主要表现为合同签订未履行审批、评审程序，或者先签合同后审批、评审，未签合同先开工，签订合同前未按规定履行招投标程序等。不合规的审批、评审程序违反了企业的内部控制管理制度，无法保证合同的质量，容易导致企业做出不经济的决策。未签合同先开工的行为使企业失去了合同的法律保护，产生潜亏风险。签订合同前未按规定履行招投标程序的行为轻则违反企业规章制度，重则触犯法律。

（四）合同要素缺失，条款不严謹。例如合同评审流于形式，作为合同重要内容的签订方名称、履约内容、履约日期、履约地点、金额纠纷解决方式、保修条款、落款和签订日期等要素不齐全，条款缺失、前后矛盾、不严谨等问题，容易导致合同履行过程中产生纠纷，给企业造成经济损失。又如签订合同缺少法定代表人授权委托书，影响合同效力，产生合同纠纷。

（五）履约过程中违反合同约定。例如未按合同约定的内容、工期和质量交付设计成果，遭到业主索赔。又如违反主合同约定签订分包合同。……