银行不良资产的价值评估方法及应用研究

刘 鹏

近年来，银行不良资产问题逐渐显现，影响了银行的改革发展，并容易诱发银行的信贷和违约风险，让银行金融系统处于一个不稳定的状态。对此，针对银行不良资产的价值评估方法及应用研究有着重大意义，能够促进我国经济健康可持续发展。

一、银行不良资产的内涵

银行不良资产是指银行在开展信贷业务时，发放了一些不符合安全、流动、效益性原则的贷款。这些贷款的出现不但不能给银行带来良好的收益，而且会让银行产生经济损失，无法收回本金。一般来说，这种不良资产分为三类：次级贷款、可疑类贷款和损失类贷款，基于债务人偿还情况不同进行相应的划分。在后续的不良资产价值评估时需针对不同类型进行相应研究，建立合适的评价模型。

二、银行不良资产的价值评估方法及应用

银行不良资产价值评估是由专业的评估机构和评估人员，采用科学合理的方法进行银行贷款基金的估算，然后根据法定的评估流程，提出相应的处置建议，提高银行不良资产的经济回收效果，最大限度地降低银行的信贷风险。目前来说，有以下四种较为常见的价值评估方法。

1.假设清算法

假设清算法主要是对债务人假定，假设债务人处于清算偿债状态，清算与之关联的所有债务主体，并计算分析出可回收的金额，了解债务人的实际偿还能力，规划设计出最优的不良资产清算方案，以降低银行的损失。假设清算法要按照企业的经营状况来具体分析清算时间及偿还能力，一般有三种价格类型，即强制清算价格、有序清算价格、续用清算价格。……