反腐败合规法律实践的规范演进与实践展开*
——以美国《反海外腐败法》为切入

万 方

现代社会，企业及企业员工实施的腐败犯罪对市场秩序与政府监管造成了严重损害。如何有效规制企业腐败犯罪，促进企业廉洁自律，一直是一项全球性治理难题。传统上，对于企业腐败犯罪的治理，各国法律实践侧重于执法机构的外部制裁，而忽略了企业的内部规制。与传统治理范式不同，美国《反海外腐败法》在治理海外贿赂犯罪实践中倡导的“反腐败合规”，通过强化企业内部控制机制，进而实现预防、发现、制止企业腐败行为的规制方式，为企业腐败犯罪治理提供了新的范式和思路。鉴于有效的反腐败合规是规避美国《反海外腐败法》执法风险，延缓起诉与减轻处罚的有效举措，实践中为获取诉讼与刑罚奖励，各国企业纷纷构建并实施反腐败合规。与此同时，基于对美国反腐败合规的规制理念和法律规则的认同，国际组织以及英国、法国等国家在借鉴美国经验的基础上，纷纷出台了专门的反腐败法律法规，推动反腐败合规的贯彻实施。事实上，自2018 年以来，为应对全球日益严峻的合规执法趋势，我国相继出台了《中央企业合规管理指引（试行）》《企业境外经营合规管理指引》两份政策文件，倡导企业构建并实施反腐败合规。然而，由于欠缺强制的法律效力，我国企业普遍缺乏构建、实施反腐败合规的意愿与动力。需要注意的是，2018 年11 月1 日美国司法部发布了《中国行动倡议》（CHINA INITIATIVE FACT SHEET）明确指出在《反海外腐败法》的违法案件中，应甄别……