高速公路建设资金的有效管理措施

李进

（贵州交通建设集团有限公司，贵州贵阳 550000）

0 引言

在社会发展的进程中离不开高速公路的发展，高速公路是交通运输体系的基础设施，对社会经济发展起着至关重要的作用。为建设高效、通畅的高速公路，就需要投入大量的资金，因此如何进行资金管理，避免浪费，发挥资金的最大效益成为社会关注的问题。当前，高速公路在建设中的资金管理问题还存在着一些不足，需要提升资金利用率，解决高速公路建设中资金管理的问题。

1 高速公路资金管理的重要意义

高速公路资金管理是企业提升经济效益的关键所在，是企业管理工作的重要一环。高速公路由于项目周期比较长，消耗的资金量巨大，需要企业加大对项目资金的筹集，以此满足项目所需金额。高速公路的资金管理恰好可以规范企业资金的筹集，制定科学的资金筹集计划，进而保障高速公路项目的正常运行。在高速公路项目建设的过程中，虽然制定相关的资金管理计划可以保障筹资成功，但也会因环境等外界因素影响项目资金的需求量。因此，在高速公路项目建设的过程中，要提高对资金建设的管理力度，全方位地预测资金引发的问题。在出现问题之前，就要有应对的方法，合理地运用资金，保证高速公路建设工作的顺利运行。

2 高速公路资金管理的必要性

多年的高速公路建设的实践表明，只有加强建设项目的资金管理，才可以更好地建设高速公路。以往由于缺乏相关的监管制度，使得项目本来就缺乏的工程资金更是捉襟见肘，有时会出现资金短缺，更严重的会延误工程工期。在交通运输部颁发的最新《公路工程标准施工招标文件》中，工程资金监管作为新的重要内容正式写入专用合同条款，并将工程资金监管协议作为合同协议书的附件之一，使资金监管合法化、制度化和格式化，为业主行之有效地开展资金监管工作提供了合同及法律依据和保障。

3 资金建设的流程

在资金建设的过程中，财产和物资就是资金建设的表现形式，货币所表示的就是基本建设的经济活动。从资金建设的工作程序来看，可以将建设的投资过程分为资金拨入、投资使用以及完成交付三个阶段。

3.1 资金拨入

基本的建设资金是通过国家的财政部门拨入的，其次就是投资借款以及企业的资金融资。建设工程的拨款需要在项目计划正式批准后，才能正常进行。资金拨入就是工程资金运行的起点，资金表现形式为货币资金，需要财务合理地运用资金情况，保障资金安全。

3.2 投资使用

在高速公路施工的过程中，工程资金管理的相关工作人员要按照预算和合同规定，合理地利用资金。相关工作人员应按照合同规定进行采购，之后根据工程进度进行结算，并按结算清单给施工单位进行预先付款。这时，固定的货币资金就转化为结算资金使。当施工企业按照完成的工程进行工程价款结算的时候，施工单位与使用单位就要严格地按照工程质量的标准做好竣工验收准备，并且可以陆续地抵扣预付款项，储存金就转化为建设的资金，资金预算如图1所示。

3.3 交付使用

当高速公路项目建设按照设计要求完成施工时，可向生产单位办理交付使用后续的固定资产、无形资产等实际的成本，与有关资金来源进行冲销转账后，就可以结束全部的投资过程，以此来完成工程建设资金的运转。

4 高速公路项目建设中资金管理存在的问题

在高速公路项目建设的过程中，建设过程也分为三个阶段，分别是建设前期、建设期、施工决算。因为工程阶段性质的不同，使其管理和重点关注点都是不相同的，导致资金管理问题也不相同。

4.1 资金管理中存在的融资问题

高速公路资金管理最棘手、最突出的问题就是资金的融资问题，是在建设过程中亟待解决的问题。高速公路融资方面的问题主要凸显在以下几点：

首先，融资渠道较为单一，虽然银行贷款是工程融资中最容易成功的方式，但是仅通过银行贷款进行融资存在一定的风险，且负债的压力也比较大，不利于企业经济效益的提升。

其次，融资环境容易受到国家货币政策的影响，加之政府财政部门对高速公路项目的资金扶持逐渐减少，导致企业自身的形象受到了一定的影响。与此同时，高速公路在竣工后，还银行贷款的资金都需要融资来支持，工程施工完成后资金支出在不断地增加，收入却捉襟见肘，使企业融资的压力越来越大。

再次，高速公路项目的市场化程度不高，很多的民营企业参与高速公路的建设，受政策的限制和项目盈利性较差的影响，工程投资也变得难以进行，无法有效地对融资进行落实。

最后，直接融资存在不足，在高速公路项目融资的过程中，融资方式主要有政府资本金投入和银行贷款两种，高速公路应该是国家的重点扶持项目，由于财政资金的限制，加大了高速公路对外融资的规模。

4.2 项目资金管理不足

高速公路在施工过程中，项目建设管理方面还不是很完善。表现在资金计划机制的不完善。高速公路项目前期很多工程量受未能集齐计量资料和计量条款的约束，导致工程完成的进度和实际支付存在较大的差距。正因如此，高速公路在制定融资计划时是以投资进度为依据的，造成融资超前的情况发生，降低了资金利用率的同时，还造成了资金成本的增加。另外，合同的执行力度不强，在高速公路施工完成后，处理结算等相关业务时，由于人员发生了巨大的变动，使得支付的周期过长，资金的使用率降低。还有一种情况就是资金的使用缺乏约束规范，由于项目施工管理较为松懈，使得资金使用缺乏严格的规范，出现资金被挪用的情况，导致难以实现专款专用，造成工程的工期延误。

另外，没有详细的资金使用计划，资金使用计划落实不到位，导致资金短缺。项目资金在管理中的应用如图2所示。

4.3 资金风险控制落实不到位

由于高速公路在施工的过程中周期比较长，时间跨度大和资金耗费比较多，导致很多工程在施工的过程中资金负担加重。高速公路在建设的过程中，使用的资金量是非常巨大的，因此，需要承担的风险也比较大。而且，风险之间不是独立存在的，连带的问题多，风险具有不确定性，难以把控。当前，高速公路施工资金的需求量是非常大的。而且很多企业在融资结构、方式等方面缺乏合理性，使得高速公路项目面临的负债风险变大，对资金的管控力度受到影响。

5 高速公路资金管理的优化措施

5.1 打通融资渠道，完善融资结构

高速公路在施工中资金管理存在融资的问题，因此需要多渠道进行融资，打通融资渠道，完善融资的结构。在融资时，对于存在的问题需要提出相应的解决策略，政府部门也应重视起来，出台相关的融资政策，吸引更多的企业单位将资金投入高速公路建设。政府部门也可以筛选信誉较好且具有创新理念的金融机构进行合作，多渠道进行融资，打破融资方式的单一性。应积极落实政府政策，采取多种措施开展融资活动，优化融资结构，调整银行贷款所占的比例。融资渠道如图3所示。

5.2 制定资金预算计划，加强资金管理

在高速公路项目建设的过程中，需要加强资金的预算管理和控制。在高速公路整体预算的基础上，控制成本，合理规划资金预算的目标。在建设之前，应综合考虑项目环境及经济环境带来的影响，制定科学的资金筹集和使用计划，与此同时，要留一定空间来保障资金支出，应对突发的情况。在资金使用计划制定完成后，需要相关的专业人员进行可行性分析，确保可以有效的执行。应优化工程计量程序，严格管理合同计价的相关工作人员，严格把控计价的资料，并将其进行收集和整理，确保工程的正常运行。设置相应的财务审批流程，让每一个项目的资金消费都有一个详细流向，确保资金不会出现不明支出。此外，还要进一步加强对高速公路的管理，定期对相关的工作人员进行教育，优化财务计量支付的审批程序，提高资金的利用率，减少资金沉淀时间。加强对高速公路管理团队的建设，尤其是对财务资金管理的培养，提升相关工作人员的管理水平和专业素养。

除此之外，要有效监管资金，对项目建设资金的使用实时监督，借助多渠道进行动态监测。一旦发现资金流动不明确，需及时调查资金流向的渠道，并研究相应的解决方案。不仅如此，应制定违反制度的惩罚措施，严格遵守企业制度，减少因资金使用不规范引发的资金风险。

5.3 重视资金管理，强化资金风险的控制

切实提升资金管理的重视程度，强化风险意识。高速公路项目管理人员要加强对风险知识及风险防范的知识宣传，提高相关的工作人员对风险管理的重视程度，对相关工作人员的行为进行规范。在施工的过程中，全面考虑存在的资金风险的问题，如资金短缺问题、安全存放问题以及利用率低的问题等，针对这些风险，制定出相关的管理制度，并且要严格执行，按照要求办理，从源头上控制资金存在的风险。对于资金管理而言，可以与银行进行合作，签订三方监管协议，时刻监管资金使用情况。运用互联网手段进行有效监管，以此来保障资金的合理化使用。若在使用资金的过程中，出现违规行为，造成资金短缺问题，使用资金的部门发现问题后，应及时进行调整。

此外，企业应该利用互联网和科学技术进行数据的采用和收集，与自身的实际情况相结合，研究和分析数据，如果投入的资金达到了使用的限制，应及时地采取有效的解决措施，将风险控制在警戒线内。

6 结语

综上所述，高速公路的资金管理对高速公路的发展有着至关重要的作用，加强资金管理，完善资金管理制度，是企业发展的关键所在。此外，企业应结合自身的情况，对资金进行优化，进而提高资金的管理水平。在使用资金时，应时刻监管资金支出存在的问题，及时对资金进行风险管控，运用优化融资管理结构、风险管控及完善项目资金管理等措施来解决管理问题，以此来提高资金管理质量，促进工程的可持续发展。