基于RPA技术的财务机器人应用研究

摘要：随着近些年国家经济稳步发展，社会已进入到信息技术时代，各个行业在应用信息技术的过程中也改变了企业的管理方式。在财务管理中，有效使用RPA技术很大程度提高财务工作的效率，促进财务管理向数字化方向转变，财务机器人是RPA技术在财务领域的实际应用。文章通过简要概括RPA技术基本理念，结合其显著优势，重点介绍其可应用方向，进而加快财务管理数字化转型的进度。

关键词：RPA技术;财务机器人;应用

1.RPA技术概念和技术特征

1.1 RPA概念

RPA含义为机器人流程自动化技术，以模仿人操作的方法在电脑上实施各种操作，RPA的模型是存在于电脑内部的虚拟机器人，而不是外形与人类相似的物理机器人。财务机器人的概念是为了高质量完成财务运算，借助机器人从而达到既定目标，可以将企业中所有财务数据进行统一处理，在保证数据处理高效的同时，还可以大幅度减少误差产生频率。通常情况下，财务处理软件主要由光学字符识别系统、机器流程自动化、电子财务记账系统三部分构成，在结合机器人自动化基础上，进一步保障财务部门人员配置完善性，提高数据处理效率并且减少误差事故发生概率。

1.2 RPA技术特征

RPA在技术上主要通过4点体现，第一点是软件技术，通过设计编写脚本程序，运用RPA代替人工进行电脑操作。第二点是系统表层集成，可以准确连接各类系统应用程序，并且RPA使用操作系统底层程序可以识别处理系统中多数应用程序。第三点是多项技术组合应用，通过模仿人的动作，完成键盘鼠标等基本操作。第四点是机器批量处理，可以24小时不断工作，以代替人工操作，最终保证工作效率提高。总体可概括为通过设置程序，使得计算机完成机械程度较高的工作。

2.RPA在财务管理中应用的特点和价值

2.1 可替代机械操作以及能够连续不断工作

财务工作某些步骤需要大量机械性操作，完美应用RPA技术可以在提升工作效率的同时减少支出成本，最终加强财务工作的高质量性。比如财务信息包含已经产生的人力资源、成本支出、销售收入等一系列数据，传统方式需要人工登录到相关系统中，借助有关命令将数据储存到资料库中，此操作耗费大量人力资源。

2.2 结构组织层次化

关于财务人员转型，合理使用财务机器人会导致财务结构组织发生层次上变动，由于在财务共享服务中心多数岗位使用财务机器人代替，因此财务流程智能处理可以节省大量基层财务人员的劳动力，在共享财务结构中有效应用财务机器人。与此同时，被解放的财务人员可以将工作重心转移至服务业务等其他工作岗位上，将优秀的人才安置到适合的地方。

2.3 职能升级化

财务转型方向主要体现出三种形势，第一种是参与制定大方向策略，财务部门掌控着企业所有与交易有关的信息，具备汇总所有数据的有利之处，进一步促使企业加快数字化转型流程。财务数字化转型过程是由单一数据向数据汇总方向发展，在财务方面为企业战略制定过程提供决定性建议。第二种是支持高产出业务，应用财务机器人使得财务部门对信息实行快速采集整理并报告，有效增加工作人员的工作效率。第三种是加强风险预防能力，在新模式不断影响下，企业对风险进行有效管控具有十分重要的作用，采用RPA技术在提升财务部门处理数据能力的同时，使得相关领导对风险产生预判能力，最终加强企业风险预防能力。

3.RPA在财务管理中应用场景和条件

3.1 应用场景

为了代替重复且机械化的日常流程，当前已存在部分企业在办公领域运用RPA技术，类似于键盘录入信息、收发邮件、自动搜索平台并登录等操作。实际应用在日常工作中可总结为账单和发票审核自动化，平常收付款业务量非常大，当手动下载银行对账单并进行人工核实时正确率较低。使用对账机器人的优势在于其可以遵循规定自主下载账单并核实企业系统内的账单，有效降低出现差错的几率。财务机器人还具备自动查询发票功能，通过登录平台查验发票真伪性，一定程度上节省了人力物力以及时间成本并提高工作效率。

3.2 具体应用条件

RPA技术满足应用条件可从4个角度甄别，第一点是具备标准化工作流程，模仿人的方式，通过已存在接口进行重复操作，这种方式只适合规定明确，而且机械化程度高的工作，例如税务管理、档案管理、采购等工作都可适用。第二点是评判操作数据是否具备重复性，因为应用财务机器人需要支出适当人力成本，所以投入成本与产出结果一定保证合理。第三點是在运行时是否结合多个系统，此技术适用于多种系统软件，在不同界面之间进行转换，通过模仿工作人员使用方式快速完成任务。第四点要保证工作执行流程和电子设备具有稳定性，在使用过程中不能将财务机器人放置到经常产生变动的流程中，这会导致系统数据出现差错，进而增加系统维护难度。

4.在高校中RPA技术帮助高校财务转型方法

4.1 整理归纳各业务流程规范

当前高校多数处于财务工作的流程化中，由于当今社会正处于信息化飞速发展时代，因此高校应抓住机会，借助RPA技术改进并完善业务区域流程化管理。首先对高校财务进行业务上整合的目的是归纳出所有业务流程中具有重复性强、工作量大、简单可代替的人工操作，在此基础上用RPA技术替换。通过RPA技术完善的财务机器人可以有助于高校实现财务核算自动化。财务机器人适用于业务量庞大、具备明确规定、还应用统一流程的业务。为了使得RPA财务机器人能够顺利应用，首要任务是先将高校财务可以应用RPA技术的所有业务流程进行重新梳理，最终进行统一规范。

4.2 引进电子财务记账系统等技术

第二步可以应用光学字符识别系统和电子财务记账系统等功能，将待审核的会计单据以及相关纸质文件快速扫描至电脑中，进而形成对应电子文件。引进电子财务记账系统可以流程化处理电子会计单据，通过编程技术建立流程自动化程序、通过引入有关电子财务记账系统进而完成记账工作。上述步骤可简要概括为借助计算机视觉系统进行数据采集，探索应用财务机器人的具体方法完成会计审核内容，通过合理高效应用大数据分析技术进行高校财务分析工作，探究大范围应用RPA技术进而帮助高校达成财务职能转型目标。

4.3 搭建高校数据平台，确保数据能够互通

为了确保高校财务系统可以与其他业务系统产生业务互通关系，高校需要搭建独家数据共享平台。财务系统共享主要功能是优化财务组织以及流程，使其具备专业化、标准化和流程化特点。高校财务数据共享平台成功搭建根本是以财务信息化建设为基础，将含有分散性、重复性特点的业务进行重新归类，实行统一优化，最终达到完善组织架构、规范流程、增加效率和创造价值的目标。除此之外，还可以和高校财务以外的系统例如科研系统、人事系统、资产系统等进行有效对接并实现数据共享。搭建高校财务数据共享平台是财务管理范围的完善和优化，也是RPA技术在高校财务应用领域的扩展，能够更好的服务于财务工作。

4.4 高校财务组织结构应同时升级

伴随着RPA技术应用在高校财务系统中，高校财务工作由信息化逐渐转变为智能化发展。对此高校在财务机构和岗位配置上需要及时优化，引进RPA技术和搭建高校数据共享平台目的是减少高校财务投入成本，具体呈现在减少基本财务管理工作的人力投入层面。将人工智能运用到财务中，可以更好的达成既定目标。

5.结束语

财务部门作为整个企业数据汇总中心，可以实现整合和分析有关数据，进而帮助企业掌握市场上所有动态，进而制定科学可持续性的决策。为保证企业创造出更多价值，财务部门需要将重复程度高且投入巨大精力的工作逐步转变为自动化工作，使得财务人员将更多时间精力放在财务分析等价值含量更大的工作中。合理有效应用RPA技术可以完全实现预期功能，同时还可以大大提高企业收入。

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作者简介：

韩克强（1991-），男，汉族，河北石家庄人，本科，会计师，从事企业数字化转型研究。