基于财务视角下的集团资金集中管理探讨

济南城市投资集团有限公司

引言

资金集中管理是当前很多企业实施的财务管理手段，它具有防范财务风险以及优化集团资金分配结构的功能，在很大程度上能帮助企业提高利益。本文主要针对资金集中管理模式，对企业集团如何实现资金集中管理进行了一些探讨。

一、企业集团资金集中管理的现状分析

当前很多企业集团规模的不断扩大，集团资金集中管理模式开始得到应用，但目前很多企业的资金集中管理现状并不理想，企业集团资金集中管理的水平不高，使得该项工作没有发挥出实际性价值。资金集中管理的水平主要受到两个方面的影响，一方面是集团的整体素质，很多企业虽然规模迅速扩大，但内部员工的整体素质以及企业文化等方面不够成熟，导致企业内部的总体规划以及经营策略等方面存在缺陷，资金集中管理工作也受到影响。另一方面是有关资金管理制度，很多企业采取资金集中管理模式，但资金管理制度部分集中管理的要求，制度的不健全导致资金调配过程中出现许多问题，也不利于企业的发展。

企业集团资金集中管理工作的关键在于“集中”二字，它并不是集团总公司一个单位的工作，是需要各子公司进行配合的一项工作，总公司利用资金集中管理帮助子公司稳定运行，各子公司配合资金集中管理工作，推动集团整个经济效益的提升。但在实际执行过程中，很多集团的子公司缺少集体观念，不配合总公司的资金调用工作，也使得该项工作很难落实，制约了集团的整体性发展。……