强化预算和计划对企业的资金管理

赵艳红 中国石油内蒙古销售公司

现代企业管理中，资金管理是整个财务管理的核心和重点。去年新冠疫情以来，石油企业遭遇国际油价断崖式下跌等诸多变局和不利影响，公司运营面临着前所未有的挑战。在对照新发展理念、聚焦高质量发展上，公司财务专业线紧扣发展目标和改革三年行动实施方案，按照领导带头、全员参与、分类施策、重在实干、结果导向原则，通过层层宣讲、深入学习、广泛讨论、岗位实践、持续优化，找准预算和计划两个主题精耕细作，不断强化对企业资金管理的运营。

一、石油企业的预算和计划

预算和计划既有区别又密切相关。资金计划每月、每周、每日编制。预算为年初一次性下达。预算一旦确定不可轻易调整，计划可以根据资金需求调整。大预算管理是企业战略管理的范畴，包括了企业在未来一年或更长时间内的财务、资本、经营等诸多方面的收入和支出，是对现金流的总体规划。全面资金计划管理为满足公司发展战略和日常经营需要，是对公司所有资金收支实施提前安排。预算是一个有效的沟通手段，触及企业的各个角落，它通过计划来具体执行和落实。“凡事预则立，不预则废”，办任何事情都要谋定而后动。古今同理，重在实践。企业现代化治理的日臻完备，预算和计划是两个有利的工具。预算具有前瞻性，总控资金计划。计划在预算期内发挥作用，属于战术层面，在预算确定后办结。预算和计划通过编制、执行、控制、考评和激励有助于提高企业的管理水平和经营效率，实现企业价值的最大化。……