优化企业资金管理 提高资金使用效率

（中铁建设集团有限公司，北京 100000）

一、引言

企业资金管理主要涉及经营管理、融资管理和投资管理等方面，是企业经营、融资、投资必不可少的环节，是企业从生产到销售等各个环节实现稳定运行的保障，同时，资金管理也是一家企业财务管理和经营管理的重要节点。由此可见，对于任何企业来说，资金管理都是企业实现健康发展的重要保障。目前，我国许多企业在资金的管理和有效利用方面还存在一些问题，本文主要就这些问题进行分析，并给出有针对性的建议，希望对我国企业的资金管理起到一定参考作用，帮助企业有效提高资金利用效率。

二、目前我国企业在资金管理方面存在的主要问题

（一）企业资金预算制度没有充分发挥作用

对企业而言，资金预算制度是资金有效使用的重要保障，目前，我国许多企业，尤其是中小型企业和部分施工企业在资金预算管理上没有充分发挥预算制度的作用，导致资金预算制度流于形式。一般来说，资金预算制度包括预算编制和预算的执行落实两大部分，部分企业为了简化预算编制工作，直接使用增量预算的方式，即每年开展预算工作时简单根据上年度资金实际使用情况进行资金增加，这种方式使得企业在当前的市场环境中并不能实现很好的发展。此外，在预算执行上，部分企业没有严格按照预算编制进行，业务环节与财务脱轨，预算效果差，企业资金使用效率往往达不到预期，资金管理能力不足。……