现金流管理在企业中的应用

朱苏芳

（杭州我爱我家房地产经纪有限公司，浙江 杭州 310000）

一、引言

现金流量管理是公司财务管理中最关键的部分，基于财务分析和数据分析的概念，可以对现金流量进行准确的分析，以维护公司的基本财务状况，并根据分析结果，优化公司的财务管理。现金流管理不仅是指公司的现金流，更是指公司业务过程中的总资金流。公司财务管理人员不仅要从财务角度分析现金流量管理中存在的问题，同时也要运用财务管理工具对财务数据进行分析，进一步深入公司的内外部环境，从而进行高度专业化的现金流量管理。

二、企业现金流管理存在的问题

（一）企业现金流管理意识淡薄

大多数企业的管理以经营为主，企业管理层注重中短期经济指标，过分追求公司的营业额和利润，坚持“利润为王”。其实，这是一种舍本逐末的错误观念。在这种理念的误导下，企业会面临资金链断裂的风险，处于现金流紧张的状态，长远发展受阻。但是现实情况是只有当公司无力支付工资、购买原材料甚至纳税时，现金流管理才会得到管理层的重视。由于企业没有及时引入现金流量预警系统，没有对企业现金流量指标进行控制和反馈，企业管理者和财务工作者无法对企业现金流量出现的问题有所警觉，无法及时作出科学的决策。因此，企业必须认识到“现金为王”的重要性，重视内部现金流量管理，不能盲目追求经济效益的最大化。

（二）企业现金流管理制度不健全

目前，大多数公司的现金流量预算管理是由行政部门制定下一年度的总体战略经营目标，财务部门根据总体目标编制年度预算并下发到各部门予以实施。……