内部控制思维下的 企业现金流管理研究

闫华

（保定太行和益环保科技有限公司，河北 保定 074200）

一、引言

本篇论文主要针对企业现金流管理以及其内部控制思维两大概念进行详细的介绍，并针对二者所存在的内部联系实施进一步的阐述和研究。当然，除此之外，文章也会充分的结合多家企业内部财务管理的实际情况以及具体的现金流管理模式，对现金流管理对于大部分企业生存发展的重要性进行具体剖析，之后也会针对企业在进行现金流管理的过程中多发的问题，进行具体分析并提出适当的治理对策以供参考。

二、企业现金流管理的内部控制思维概述

（一）企业现金流管理的内涵

企业现金流管理，其本质是将现金流动作为企业管理的核心，同时在兼顾企业经营、收益的同时，也要适当的关注企业投资以及集资方面的一系列的相关活动。因为现金流量与上面所涉及的三项活动密不可分，一旦某一项环节出现了漏洞或缺陷，那么整个资金链就会断裂，对企业造成的损失也是不可估量的。据经济学家研究表示，探寻现金流量管理理论的本质的目的是为了能够在当下对企业未来可能出现的一些资金流动方面的问题或情况进行系统的分析，从而尽可能规避一些未知的风险，使得企业在未来的发展过程中更加顺畅、平稳。除此之外，现金流管理的意义还在于企业只有通过实现现金的不断循环，方可满足原材料和人工以及其他方面的企业支出。

（二）企业内部控制对现金流管理的影响

企业在经营管理的过程中所采取的一系列措施和行为都是为了能够实现企业潜在价值的最大限度的发挥和利用。……