企业集团资金集中管理 存在的问题及应对措施

梁培英

（东莞市东糖集团有限公司，广东 东莞 523900）

资金集中管理，是指企业集团将各个部门及子公司的资金进行集中调配和统筹使用的财务管理模式。随着我国经济的发展和各区域经济的进一步融合，企业集团的队伍在不断发展壮大，该组织形式对资金管理的要求更高，需要建立与之相匹配的资金管理模式，资金集中管理正好适应集团企业资金管理的需要。合理运用资金集中管理，是企业集团实现健康持续发展、提高核心竞争力的有效途径。因此，研究如何优化资金集中管理很有必要。

一、企业集团实施资金集中管理的必要性

在多元化企业集团中，往往由于各子公司所处的行业不同、区域不同，存在资金不平衡的问题，资金过剩和资金短缺并存，不利于企业集团的高效发展。企业集团实施资金集中管理可以使企业站在整体角度，对整个集团的资金进行统筹和安排，发挥管理协同效应以及资金规模效应，使集团经济效益最大化。具体来说，企业集团实施资金集中管理具有以下几个方面的作用。

第一，资源调配方面，可以协调集团内各单位资金余缺，优化资源配置，把闲散资金集中起来，盘活集团内部资金存量，减少资金沉淀，提高资金使用效率。

第二，风险控制方面，可以从整体上对集团资金进行集中管控，合理调配资金、控制融资规模和资金投放，保持集团运营的平衡和稳定，防范集团整体资金风险。

第三，费用控制方面，可以优先实现内部融资，降低财务费用，从而提高经营效益。……