浅析企业货币资金管理

陕西路桥集团有限公司 卢 静

一、引言

企业的货币资金是经济活动的核心，任何经济活动都要以货币资金为基础，以货币资金流为主线。货币资金的构成主要是现金和银行存款，企业要稳定的发展，就离不开这两者。企业的经营管理，尤其是货币资金的管理尤为重要。在财务管理中，货币资金的管理地位也尤为重要。货币资金比起其他企业财务，体积小、易携带、易隐藏，因此更容易被侵占，只有加强货币资金管理，才能加快企业发展，保证企业处于不败地位。

二、货币资金管理

货币资金管理是指在保证公司资金正确并合理使用的基础上，能够减少违规情况的发生。其次，设立的一项内部管理制度，不仅是企业相关内部制度的规定，更是国家政策方面的要求。货币资金管理要重点关注银行存款方面的问题，如银行账户的开户以及日常使用是否符合法律法规，并且要对银行存款的安排进行严格的监督。此外，还要加强货币资金管理人员的职责权限，提高资金的使用效率，保证企业健康发展。

货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个账户的期末余额，属于资产负债表的一个重要的项目。企业的货币资金主要由银行存款、现金和其他形式的资本。

货币资金管理对企业管理尤为重要。对于我国大部分企业来讲，有效的货币资金管理是必不可少的，可以避免资金乱用，防止徇私舞弊行为的发生；还可以为企业提供足够的流动资金，从而确保企业各项经营活动的顺利展开；……