商业银行信贷风险内部控制研究

文/辛克虎（恒丰银行股份有限公司）

随着三期叠加经济形势的来临，商业银行风险凸显，从2011年到目前为止，我国商业银行不良贷款率逐年上升，截止到2020年末，银行业不良贷款率上升到1.92%，较上年的1.86%上升了0.09%，这一趋势还是让人担忧的。与此相对应的是，商业银行信贷风险内部控制能力尚显不足，随着信贷规模的扩张，信贷风险事件频发。因此，如何有效控制风险尤其是信贷风险，成为商业银行核心竞争力之一，关系到整个金融体系的健康发展。

一、商业银行信贷风险概述

（一）信贷风险的界定及分类

信贷风险是指商业银行发放贷款不能如期收回而遭受损失的可能。引起信贷风险的原因很多，究其来源主要包括：信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等。商业银行现有的信贷风险内控机制主要包括：测评系统、控制系统、预警系统及化解系统等。

（二）信贷风险的特征

首先，信贷风险是客观存在，不能完全规避，其存在没有地域性，广泛存在于任何一家商业银行，可以说只要有经济活动，就会有信贷需求，只要有信贷关系，就会面临信贷风险。

其次，具有偶然性与不确定性。只要有借贷关系的存在，就会存在信贷风险，这是经济发展规律。由于信贷风险易受多种因素的影响，因此，信贷风险具有不确定性，且其不可以预测，因此具有偶然性。

再次，具有危害性、主观性及可控性。商业银行信贷业务是高风险、高回报业务，不良贷款率过高，可能使得商业银行产生流动性危机，影响商业银行资金供给，造成贷款标准拔高，阻碍经济发展。……