打破“沉默螺旋” 促进发展和安全的动态平衡

何黎萍 王琪 朱文辉

[摘要]本文结合工商银行内部审计实践，将传播学领域中的“沉默螺旋”理论应用于商业银行内部控制环境研究，探析了两种不同意见倾向（发展冲动与保守倾向）在商业银行的相互作用机理及失衡危害，提出了内部审计改善控制环境、打破“沉默螺旋”所需具备的三个关键要素，并对内部审计践行并发展“三要素”，促进本组织实现发展和安全动态平衡的路径进行了探讨与展望。

[关键词]控制环境   沉默螺旋   发展与安全   动态平衡

一、引言

发展和安全的动态平衡问题是人类社会发展史上历久弥新的问题，统筹发展和安全则是我们党治国理政的一个重大原则。总体国家安全观的提出，特别强调了统筹发展和安全的重大意义，党的十九届五中全会又把统筹发展和安全纳入“十四五”时期我国经济社会发展的指导思想。可见，在世纪疫情和百年变局交织、严峻挑战和重大机遇并存的复杂局面下，“统筹发展和安全”已成为推动我国经济社会高质量发展、确保社会主义现代化事业顺利推进的核心要义。

在此背景下，我国商业银行作为服务实体经济、促进金融稳定的重要力量和经营风险的特殊企业，对自身“稳”与“进”的科学把握就显得尤为重要。虽然在强监管环境下各行的经营理念和治理架构在不断完善，但由于银行业经营单元众多，风险分布、竞争态势、经营理念各不相同，内部控制水平仍存较大差异。内部……