新形势下国有企业合规管理体系建设研究

丁磊

摘要：国有企业的发展环境日益复杂多变，想要稳健前行，需要加强对本企业管理，秉持高质量发展理念，突破合规管理工作的资源瓶颈，进一步完善合规管理的各项流程与制度，加强风险防控力度，努力把合规管理工作与企业经营业务有机结合，进而实现国有企业内部合规管理工作的全面推进。

关键词：国有企业;合规管理体系;建设研究

国有企业实施合规管理工作是国际化经营的必然要求，有利于提升国有企业在依法治企方面的能力，加强企业在经营过程中的监管力度，降低运营风险。现阶段国有企业在合规管理工作的实施过程中出现了不少问题，这使得合规管理体系的构建势在必行。

一、国有企业内部在合规管理工作方面存在的不足分析

（一）合规管理工作缺乏健全的实施机构

目前不少国有企业仍未建立健全合规管理工作体系来对合规管理的相关工作进行规划和统筹，未设置与合规管理有关的相应机构，合规管理职能在财务、法务、纪检和内控等部门当中分散开，使得合规管理的相应工作机制存在缺陷、职能界限划分不清晰的现象，在建设组织方面也存在职能真空、重复的问题。而有些国有企业的分支机构受人员和资源等方面的限制，尚未对合规管理相关工作形成正确的认识，导致合规管理执行力层层衰减、无法得到有效执行。

（二）合规管理相关的追责、问责及执行评价体系建设不到位

部分国有企业仍然没有深刻认识到合规管理的重要性，仍然将业绩作为唯一导向，缺乏对合规管理体系建设及工作实施情况的重视，导致合规管理相关工作在实施过程中，存在规章制度缺乏、轻视实效、重视留痕的问题。部分企业仍未建立起合规管理相关的考核奖惩与监督检查机制，在事后对违规行为进行处理时，存在问责追责制度不健全、处理结果浮于表面的问题。

（三）合规管理相关工作涉及到的能力与资源存在不匹配的问题

合规管理是具有较强专业性和技术性的工作，然而一些国有企业在合规管理人财务资源方面与发展需求不匹配，导致管理领域缺乏必需的复合型、专业化人才，工作前瞻性和创新性方面的研究存在投入不足的问题，对相关数据收集、分析技术不够成熟，导致管理效能较低。

二、在国有企业内部建立合规体系的有效路径分析

（一）逐步建立起完备的合规管理职能体系

首先，建立具有独立性质的合规管理工作体系，搭建合规管理组织架构，包括党委纪委、 管理层、 合规管理部门、内控部门、全体员工，以确保合规管理覆盖所有业务、部门、分支机构和全体员工。并通过完善的合规管理组织架构，协调管理职能和资源配置，强化合规职责及组织领导，使企业合规管理体系的高效运行。其次，建立覆盖企业各部门、各层级的合规责任制，构建起由业务部门、合规管理部门及纪检监察和内控共同构成的三道合规风险防线，使评价和监督公司风险的各项防控措施得以发挥出应有的作用。合规管理部门需要对企业内部各项合规事务进行管理，并赋予协调、组织、监督的职能，如建设并完善合规体系，监督整个运行过程等。此外，在对合规管理工作进行决策时，需要本部门负责人向企业内的主要领导进行直接汇报。

（二）强化相应制度落实，构建问责与奖励机制，提高惩处工作力度

国有企业应将责任、权利、社会心理约束和利益的共同作用充分发挥出来。首先，依据法律和合规制度加强合规管理相应机制的执行力，有利于解决风险信息沟通不畅而导致风险的问题，及职能、资源比较分散而无法形成合力的问题。其次，提高执行透明度和公开力度，让执行人可以受到全员监督，对各级部门的合规人员奖惩措施及责任都需要公示，追责必须严格到人，这样可以从心理层面进行威慑，以避免制度漏洞而导致的追责无人问题。同时，需要把合规管理的成效纳入到对员工的绩效考核中，以考核指标为导向，提升各级合规管理部门工作人员的责任感和积极性。此外，需要构建合规管理信用档案，在合規管理部门工作人员任职前，要对其展开摸底排查，如果存在不良记录，应严禁其入职。

（三）全体员工应当树立起合规文化相关的经营理念

对于国有企业来说，合规管理体系的建设应该与文化氛围相契合。合规管理企业文化的树立，不仅与企业高层有关，更与内部各部门的员工息息相关，只有企业全体员工认识到合规管理，才能逐步提高企业员工的责任感，自觉遵守合规管理，在相互监督的同时，也进行自我监督。认识到合规是企业经营运行的基础，也是企业实现健康发展的重要环节。建设合规文化有利于防范企业在运行过程中可能发生的各种风险，遏制和避免违纪、违规现象的发生，让员工可以自觉地遵守各项规章制度，增强个人合规意识。

（四）实施合规培训

需要根据国有企业内部各部门在实际运行和经营过程中发现的问题，建立制度化、规范化的培训机制，不断加强合规业务素质和职业道德的培训，确保员工理解并遵循企业的合规目标和要求，不断增强员工的合规意识和自觉行为意识。合规管理工作培训分为树状培训和集中培训形式。树状培训是由企业部门管理层先接受培训，然后再对本部门员工展开相关的培训，以层级形式开展;而集中培训则是全体员工共同接受培训的形式。在培训活动结束后，可以在本企业的官网上传培训有关电子资料，便于提醒各部门员工在实践中进行合规的操作。

三、结束语

综上所述，国有企业实施合规管理，有利于企业健康持续发展，保障企业的经营成果。国有企业需要以问题为导向，防控可能发生的各项合规风险，为企业的长远发展保驾护航。

参考文献：

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（作者单位：宝石机械成都装备制造分公司）