高新技术企业资金管理优化策略思考

文/周燕飞（苏州市世嘉科技股份有限公司）

现如今我国的经济发展速度越来越快，其中高新技术企业成了重要的组成部分。高新技术企业组织开展融资工作时比较困难，需要投入大量的融资成本，但是融资的效果可能无法得到保障，尤其是在日常经营活动中可能会出现资金管理效果不理想的问题，这就会对高新技术企业的发展造成负担，使企业难以在激烈的市场竞争中占据有利的地位。本文结合实际分析新技术企业资金管理的优化策略思路，希望可以开展更有效的资金管理工作，达到资金管理的目标，强化资金管理效果，促进高新技术企业长远发展。

一、高新技术企业资金的特点分析

首先，高新技术企业对于资金方面的需求相对更大。高新技术企业本身是技术密集型的企业，他们在生产出产品并将产品推广到市场之前，要消耗大量的时间进行产品的研究和开发，在产品试样之后才能够进行产品的市场投放，而这些环节并不是简单的工作，对于资金方面的需求量比较大。在高新技术企业中，这些工作深入之前就需要获得更多的资金，和传统的企业发展模式并不一致，高新技术企业中使用的技术方法、设备设施以及人力资源的能力都会影响到企业的进步速度和企业的发展能力。如果要达到这些目标和要求，就需要高新技术企业的资金充足，可以满足产业的发展需求。如果高新技术企业中的资金真正投入使用，并且将其进行合理的利用，就能够顺利实现技术创新的目标，促进科研成果的转化，加速企业进步。

其次，高新技术企业的长期资金占比相对较多。在高新技术企业研发产品并且推广产品的过程中，体现出了科学技术水平越来越高的特点。但是产品的研发本身就是一个复杂、消耗时间长的工作，在研发的过程中要保证高新技术企业中的资金量充足，为产品的研发和推广提供更好的基础条件，这就对高新技术企业提出了更高的资金管理要求，需要拓宽高新技术企业的资金来源渠道，针对资金进行更有效的管理。尤其是针对后期的管理更需要提高重视，确保资金使用的过程中不会产生太大的缺口和影响，最终将高新技术企业的成本控制在合理的范围。

二、高新技术企业资金管理的意义

高新技术企业和传统的企业存在不同，尤其是在技术创新以及成果的转化方面有着更明显的优势和更广泛的发展区间。由于高新技术企业的不同发展阶段对于资金的使用需求存在差异性，要保证研发的效果能够达到预期的目标，就需要保证研发环节资金的投入充足合理，要提高资源的使用率，就需要高新技术企业对于资金管理的意义产生更正确的理解。

首先，有效的资金管理是高新技术企业实现长远发展的前提和保障。高新技术企业中的采购、生产以及销售等环节都需要得到有关方面的关注，让资金管理的效果得到充分的落实，让资金的增值目标顺利达成，等到高新技术企业中需要的资金充足，管理效果更加理想时，才能够让资金流实现良性循环的要求。在具体开展经营活动的过程中，要满足企业的资金需求，确保每一个企业的业务流程之间产生紧密的关联性，为企业实现长远发展的目标铺设稳定的道路。

其次，科学合理的资金管理能够更好地帮助高新技术企业防范风险。在高新技术企业中让资金的管理效果和质量提高，就能够让企业中的每一项工作得到科学有效的管理，对企业中各项业务流程所需要的资金额度进行明确，让资金的使用用途明确，使资金的平衡使用效果更好，也能够帮助高新技术企业降低面对的债务风险。高新技术企业必须要认识到资金监督管理工作的重要价值，要保证资金管理的时效性，就要构建形成相应的管理制度体系，让这种监控体系的作用得到充分的发挥，让资金使用过程中的不合理问题得到顺利地解决和规避，使高新技术企业中的每一笔资金都能够用到合理的地方。

三、高新技术企业资金管理中的问题分析

（一）资金预算管理线表面化

资金的预算是开展预算管理过程中的重要环节，会直接影响到高新技术企业发展目标的实现以及发展的状态。针对高新技术企业进行资金的预算编制时，就需要明确高新技术企业的发展目标，结合实际从投资、融资以及运营资金等不同方面着手分析，编制形成可行的预算制度体系。但是当前在高新技术企业的资金预算管理中普遍存在预算管理制度体系不够健全完善、资金的管理意识薄弱、针对资金的使用规划不详细不科学的现象，导致资金的使用效果并不是很理想。有一些高新技术企业虽然编制了资金的预算，但是却更加关注资金业务指标的完成，忽视了企业在实际生产经营过程中对于资金的特殊需求，更会导致高新技术企业的资金预算和实际的经营情况之间无法产生密切的配合联系，严重影响到高新技术企业资金管理效果[1]。

（二）企业的资金管理不集中

高新技术企业的发展会受到不同方面因素的影响，导致企业中的问题比较繁杂，比如说资金管理不集中的现象，就会导致高新技术企业中资金的使用率下降，无法获得良好的资金使用保障。具体来说，由于高新技术企业自身的生产经营规模比较大，其中会涉及不同的业务内容、业务流程以及业务活动，因此就难以针对高新技术企业中的所有业务资金进行全过程的监控。另外是一些大型企业的管理层数量较多，部门的设置方面可能会更加复杂，因此无法及时针对银行的账户进行清理和控制，这就会导致下属单位中银行的开户数量太多，更无法实现针对资金的集中管理目标和要求，让资金在下属单位中一直处于分散管理的状态，难以实现资金保障的目标。同时，高新技术企业对于全部的信息没有进行掌控，导致资金使用中存在问题，可能会出现下属单位的资金短缺以及资金闲置的现象，让资金的配置效果不理想[2]。

（三）企业中的资金运行监管不足

有一些高新技术企业的资金运营监管机制建设并不完善，在实际资金的运行过程中，全过程的监控比较缺乏，表现为企业的下设机构以及单位比较多。其中就会有一些下属单位不愿意接受上层单位的监督和管理，他们在发展的过程中可能会故意隐瞒企业的实际资金运行状况，导致高新技术企业中的资金运行监督难度增加，其中有一些问题就无法及时被发现。虽然企业在发展的过程中对于资金管理工作的重要性产生的认识得到了提高，但是可能没有设置相应的资金监管部门，导致企业中的内部监管效果不理想，监管的制度体系执行环节存在很多的问题，让资金运行的监督效果无法充分发挥。

在高新技术企业的监督制度建设环节，尚未针对资金的使用方法以及资金的运用用途进行明确的规定，让后续企业发展过程中在资金运作时的流程并不规范，资金的监管权责也并不明确，因此难以为资金的运行监管提供更好的依据[3]。

（四）高新技术企业对于国家的优惠政策理解不足

如今我国对于高新技术企业的发展一直保持认可和支持，但是高新技术企业自身对于国家提供的一些政策和优惠的制度理解可能并不充分，甚至有一些高新技术企业直接无视国家的优惠政策，也没有对其中的内容进行关注，更加没有提出资金方面的合理性申请，让高新技术企业在发展的过程中存在资金不足的问题，甚至会面临资金链破裂风险，让高新技术企业的实际发展速度受到了阻碍[4]。

四、高新技术企业资金管理的优化对策

（一）落实资金预算管理

高新技术企业在发展的过程中，要根据自身的发展战略目标和规划组织开展资金的预算管理工作和活动，并结合高新技术企业自身的长短期战略目标以及生产经营的目标，对于资金的使用需求量进行科学的确定，让编制出的资金预算体系和实际情况更匹配。在针对高新技术企业进行资金编制环节，就需要有关部门能够和企业中的其他部门以及员工之间相互配合。

通过员工之间的协调对预算编制的内容进行细化及安排，让预算涉及的内容更加完整和清晰流畅，主要包括高新技术企业在预算执行年度中需要达到的业务指标、在预算年度发生成本支出的控制以及预算年度中获取的收入，企业在预算年度中计划实施的投资项目，以及在预算年度为了满足投资项目的特殊需求而制定出的各项融资计划，都是在预算管理环节需要思考的重要问题以及要关注的重要内容。高新技术企业编制年度资金预算方案时，要体现出全面性和科学性，并将编制好的预算资金目标分解到各部门，让各部门员工对其进行了解，让资金的预算执行效果更好[5]。

（二）实施资金集中管理

高新技术企业在发展的过程中需要关注资金太过于分散的管理现状，并将企业中的资金进行归集和整理，了解下属单位的实际需求，针对资金进行调整和拨付，防止在资金使用过程中产生闲置或是紧缺的问题，让资金的流通更加顺利和畅通，最终形成一种良性的循环体系。高新技术企业要正确掌握资金的流动方向和资金的应用原理，尤其是针对企业中的一些重大支出项目，要采取跟踪以及监控的措施和方法，防止高新技术企业中资金被挪用和浪费的问题产生。此外，高新技术企业还需要严格规范他们下属单位的银行账户，要求这些下属单位获得企业总部的批准才能够开设账户，绝对不能出现私设小金库的现象，防止出现高新技术企业中资金体外循环的问题。同时还要针对资金的收付流程加以明确规定资金的使用方法和用途，按照实际需求针对资金进行分配和管理，从而防范在资金管理过程中产生的风险，让资金处于稳定运行的状态[6]。

（三）完善资金运行监督

高新技术企业要针对企业中的可用资金进行全过程的监管，构建形成结合事前、事中、事后于一个整体的资金运行监管的模式，规范其中的流程，并帮助控制资金风险，了解其中的不足，解决其中的问题。高新技术企业针对资金的运行情况进行监督时，涉及的内容包括建立形成资金管理的制衡机制，实现人员以及财产和物资的处置权分离目标，让高新技术企业中的每一个部门和岗位之间都能够相互牵制和监督，防止企业发展过程中产生资金运行的风险，还需要建立形成资金运行跟踪考核的模式，针对资金的实际使用情况进行相应的监督和考核，让资金按照原本的预算进行合理的支出，同时还要建立形成针对资金管理的完整的问责体系，尤其是要针对重大投资项目的资金使用情况进行重点的监管，防止其中出现违法乱纪行为对资金的使用造成影响，让资金的监督效果更好[7]。

（四）合理利用国家优惠政策和法规

如今针对高新技术企业，国家方面出台了一系列优惠的政策和法规，帮助和扶持高新技术企业的发展，需要高新技术企业进行充分的利用。在帮扶政策方面，除了国家方面以及地方上的政策，高新技术产业园区也提供了一系列的扶持措施，要发挥这些政策法规的优势，就需要高新技术企业自身对政策的内容以及适用的范围产生详细和充分的了解，并且结合企业自身的发展状况提出申请，让企业在科研资金方面获得有关部门的支持，使企业的融资渠道进一步拓宽，为高新技术企业创造一个有利的发展条件和环境，让高新技术企业在资金方面的需求得到满足，让高新技术企业的资金管理效果更加理想，防止资金链断裂而对企业的发展造成了阻碍和限制，帮助高新技术企业实现更快速的发展目标[8]。

五、结束语

总而言之，高新技术企业在当前我国市场环境中占据了较高的地位。由于高新技术企业中的资金管理工作异常重要，需要企业自身认识到资金管理工作的重要价值，采取合适的方式规避资金管理环节存在的风险，让企业的资金管理效果更好，这就需要高新技术企业寻找更多的融资渠道和资金管理的办法，建设完善的资金管理模式，规范资金管理的流程，促进高新技术企业平稳发展。

相关链接

高新技术企业是指通过科学技术或者科学发明在新领域中的发展，或者在原有领域中革新似的运作。在界定高新技术产业范围的基础上，对于高新技术企业的概念问题可以从2016 年国家修订印发的《高新技术企业认定管理办法》来加以界定。因此，在我国，高新技术企业一般是指在国家颁布的《国家重点支持的高新技术领域》范围内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动的居民企业，是知识密集、技术密集的经济实体。

申请材料：

高新技术企业认定申请应提交的材料主要包括几个部分：

1.高新技术企业认定申请书；2. 企业营业执照副本、税务登记证（复印件）；3.知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料；4.企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；5.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用情况表（实际年限不足三年的按实际经营年限），并附研究开发活动说明材料；6.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）以及技术性收入的情况表。

以上材料仅供参考，具体请以实际申请要求为准。