健全股份制银行治理的“中国方案”，要从这五个方面发力

文/史昕 刘纯 恒丰银行

一直以来，金融行业被誉为国民经济的神经中枢，银行作为经营货币信用的企业，一旦内部存在问题，便会对整个银行业产生极强的破坏性，给经济发展带来不利影响。为了保障金融领域的稳定发展，股份制银行内部的治理制度创新和安全运行极为重要。通过健全股份制银行内部管理机制，有利于遏制银行业趋于扩大的金融风险，对于股份制银行的可持续发展有着重大意义。

在强化股份制银行内部组织结构稳定性的同时，需要从决策力和民主管理相结合的方向，对股份制银行内部管理制度不断创新，使其更好地立足于中国特色社会主义制度和金融发展的实际。

当前，股份制银行内部治理制度存在以下问题，我们试图进行分析并给出创新变革策略。

针对党建制度缺失问题的创新

现阶段，我国股份制银行内部普遍存在党建缺失问题。自党的十八大以来，对股份制银行内部治理结构进行了完善，重点搭建“党委核心领导、董事会战略决策、高管层执行落实、监事会依法监督”四位一体的股份制银行内部管理机制，旨在发挥党委“把方向、谋战略、抓改革、促发展、控风险”的核心作用，能够进一步提高党对股份制银行内部治理的领导，使得股份制银行内部管理人员能够自觉以政治高度、大局意识认识和解决银行内部管理问题。

然而部分股份制银行存在党建缺失问题，需要加强银行内部的思想政治文化建设力度，通过以党的思想政治教育为企业文化建设指引方向，以党建丰富银行企业文化，使股份制银行内部形成党风廉洁的建设理念、金融廉洁的文化建设以及稳健审慎的风险文化等，从而使银行内部治理制度更好地体现党的领导。

针对股权关系不规范问题的创新

股份制银行普遍存在股权关系和股东行为不规范的问题，使得股份制银行在运营过程中，常常存在股权虚化、违规干预经营决策、不当交易等问题，部分股份制银行内部甚至存在隐性股东或股东代持的情况，导致股东标准一再降低。股东的不规范行为，也使得银行内部在管理和决策问题上存在很大争议，有的股东并未履行其自身股东职责，使得股权虚化的问题盛行；有的股东则会违规干涉股份制银行的经营决策，导致股份制银行内部决策权无法得到有效分化。除此之外，股东行为不规范还表现在直接插手信贷审批问题上，这种违规干预银行经营和人事任免的情况，给股份制银行内部管理造成了极大的不良风气，制约着股份制银行的可持续发展。

面对这一系列内部治理问题，需要通过健全股份制银行内部治理架构的方式来实现。首先，通过修订企业内部章程，明确党在其中发挥的至关重要的作用。其次，结合企业内部发展实际情况建立适合企业长远发展的企业治理架构，在股份制银行内部构建股东大会、董事会、监事会和高管层，使其相互制约和监督，起到良好的制衡作用，能够在一定程度上制约股东的不规范行为。与此同时，对于已上市的股份制银行需要明确建立完备的信息披露和市场化监督体系，实现内部治理规范化和透明化。

针对权力制衡和内控机制虚化问题的创新

在股份制银行运营过程中，最容易出现的是权力边界模糊和职责不清晰的问题，“三会一层”权力边界模糊，无法起到较好的权力制衡作用，个别股份制银行甚至存在“家长制”“一言堂”的情况，导致权力过于集中，制衡目的难以达到，银行内部治理常常有章不循、有规不依，导致股份制银行内部控制管理机制形同虚设。

为了有效解决权力失衡和内控机制虚化问题，股份制银行可以专门成立监管部门负责企业治理监管。通过对银行内部股东会/股东大会、董事会、监事会及高级管理层的功能进行监管，并根据企业内部实际情况出台一系列企业治理监管的制度文件，在全面监管各管理主体行为的同时，明确“三会一层”权责问题，不仅能够避免无人问责的情况，还能起到各治理层相互制约、权力制衡的效果，推动股份制银行内部治理建设取得积极成效。

针对战略规划和风险管理定位偏离问题的创新

股份制银行在可持续发展过程中，需要就企业内部发展明确战略规划并做好风险管理工作。但是现阶段股份制银行在进行战略规划和风险管理过程中，往往存在定位偏离的问题，片面追求银行建设规模和速度，忽视质量和效益，过度重视对产能过剩行业、房地产行业和地方融资平台等的建设，导致银行在战略规划的过程中出现资源配错的情况。

党的十八大以来，股份制银行需要以服务实体经济为宗旨，以此缓解各类金融风险，但是在实际发展过程中，银行却偏离了服务实体经济的这一定位，将部分重心倾向于金融“伪创新”，通过理财和结构性工具将银行金融风向外化，使得金融风险出现较大敞口，极易造成金融乱象。

针对这一系列问题，需要不断优化经营发展模式，提升风险管理能力，通过优化股份制银行的战略发展规划，使得银行能够回归本源，解决定位偏离问题，专注服务于银行的主要业务并做好风险防范工作。在调整经济资本、经济增加值和经济风险后，对资本回报率进行重用。与此同时做好风险管理转型工作，通过建立相对独立的风险管理组织架构，形成相互制约的前中后台“三道防线”内部运行模式，通过不断建立和完善内部控制体系和业务流程等，使得股份制银行的内部管理制度朝着规范化、系统化的方向发展。

针对内部绩效考核机制不科学问题的创新

内部绩效考核机制不科学问题，往往会给股份制银行造成一定经济损失和声誉风险。据调查研究发现，现阶段股份制银行的绩效考核机制大多过于注重短期利润，热衷于赚外快，而对于内部风险管控问题却没有采取明显的优化措施，一味追求利益至上原则，使得公共利益、经济市场秩序和民众利益都遭到了不同程度的损害。一些违规违法、隐瞒风险的问题更是屡屡发生，使得股份制银行难以实现可持续发展。

针对这些问题，可以通过完善激励约束机制的方式来实现。通过扭转过于注重规模扩张和忽视内控风险的绩效考核机制，在物质激励手段完善的基础上构建精神文明激励体制，与IC同时改革股份制银行的薪酬体系，尽可能保证效率和公平兼顾，业务发展和风险合规并重，短期业绩和长期利益平衡，实现股份制银行内部绩效考核机制的科学有效治理，使得在激励约束机制的持续完善和建设过程中，促进我国股份制银行的创新可持续发展，使其更好地创造价值，实现资本节约。

随着我国对股份制银行建设的重视程度不断加大，在创新建设发展过程中，应当将股份制银行内部治理问题放在变革发展的重要位置。通过对以上五大问题的分析，希望能够更好推动我国金融领域朝着更加规范化、制度化的方向发展。