淄博市淄川区GDP增长与财政收入关系探讨

张富宝　刘佳

摘要：近年来，新的发展格局是区域经济高质量发展的必然要求，文章结合淄博市淄川区近几年GDP增长趋势与财政收入关系进行分析，剖析了他们之间的内在关系，横向比较了区域差异，找到存在问题的成因，提出几点可行性建议和思考。

关键词：GDP；一般公共预算收入；高质量；增效

地区生产总值（以下简称GDP）和一般公共预算收入是衡量一个地区综合经济实力的两个重要指标，是一个地区综合经济实力的晴雨表和显示器。近年来，淄博市淄川区持续坚持经济社会发展不懈怠，持续推进全区经济高质量发展，全区经济稳健运行，全区一般公共预算收入和生产总值逐年递增，规模不断壮大，经济实力和综合财力不断增强。本文通过分析近年来全区GDP和一般公共预算收入完成情况，研究辖区内经济发展中存在的问题，提出对策和建议。

一、全区一般公共预算收入与GDP增速现状

（一）2021年全区一般公共预算收入占GDP比重情况

一般公共预算收入占GDP的比重反映财政在国民经济分配中支配权的大小，衡量政府对经济和社会发展调控的能力。另外，本文讨论地方财政一般预算收入，指国家财政参与社会产品分配取得的收入，是实现国家职能的财力保证。一般公共预算收入主要是税收收入和非税收入。一般公共预算收入主要包括增值税、营业税、企业所得税与个人所得税地方分享部分、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、耕地占用税、契税、烟叶税、环境保护税、其他税收收入、国有资本经营收入、国有资产（资源）有偿使用收入、国有企业计划亏损补贴、行政性收费收入、罚没收入、专项收入、其他各项收入。

2021年，全区一般公共预算收入占GDP比重为6.6%，简单来说，就是每100元GDP可以提供6.6元一般公共预算收入分配给政府。

2019～2021年，全区一般公共预算收入占GDP比重分别为7.3%、7.3%、6.6%，从趋势看，表明全区经济质量出现拐点。

（二）近两年来全市各区县一般公共预算收入占GDP比重情况

与自己纵向比较看到发展，与兄弟区县对比才能看到差距。2020～2021年，全区一般公共预算收入占GDP比重在小组当中高于张店区、桓台县，低于临淄区；2020年占比在小组第二，全市第五。2021年占比在小组第二，全市第七。2021年全市占比排名滑落至第七位。仅比末位的张店高1.05个百分点，比首位的高新区低7.75个百分点。

另外，2021年全区一般公共预算收入占GDP比重均低于全省市平均水平，差距趋于加大。

（三）2021年财政收入和税收收入增速与占比情况

2021年淄川区税收收入完成26.97亿元，同比增长6.46%，增幅位列全市第7位、小组第4位，增幅比一般公共预算收入高出2.56个百分点。相比较全市的平均水平14.8%的增幅，差距较大；另外全市的税收收入增幅达到20.1%，更是高于全区的增幅两倍左右。可以看到2021年全区的财政收入、税收收入增速相比全市增速来看，态势不乐观。

从税收收入占一般公共预算收入的比率情况看，淄川区的一般公共预算收入主要来源是税收，占比比全市高4.8个百分点。

二、存在的问题

（一）一般公共预算收入增长速度慢于GDP增速

2019～2021年，全区GDP分别增长5.68%、2.1%、8.0%，年均增长5.23%；一般公共预算收入分别增长0.96%、1.13%、3.9%，年均增长1.99%，比GDP年均增速低3.24个百分点。

2021年以来，一般公共预算收入的增长慢于GDP增长的矛盾没有缓解，但是一般公共预算收入增速依然是全市末位。

（二）2021年全区工业企业发展缓慢，工业增加值低于全市水平

2021年，淄川区主导工业一直处于低位徘徊，规模以上工业企业增加值增速一直低于全市平均增速。

（三）企業创新潜力和固定资产投资后劲有所放缓

全区固定资产投资，2019年增速-34%，2020年增速-8.3%，2021年增速12.6%，2020年和2021年的增速都低于全市平均水平，投资潜力需要挖掘。研发（R&D）占GDP比重是反映一个区域创新发展的重要指标。这几年来，全区研发（R&D）投入占GDP比重有所回落。

三、全区一般公共预算收入占GDP比重偏低的原因分析

（一）减税降费政策因素

2020年以来，为有效应对经济运行下行和新冠肺炎等，中央采取宏观调控措施，实施史上最大规模的减税降费和“六稳”“六保”等惠企纾困政策，减轻企业负担，降低生产成本，推动中小微企业复工达产，进一步激发市场主体活力，长期来看可以实现企业发展和政府财力增强的双赢，但短期内对全区财政收入增长影响较大。

（二）主导产业税收波动较大

近年来，受国际复杂形势、经济运行下行和新冠肺炎疫情等叠加因素影响，以传统产业为主的税收波动较大，目前淄川区主要还是传统产业为主，因此影响较大。淄川区的纺织行业主要依赖出口，纺织业的利润大幅下滑。另外，化工行业由出口转为国内市场营销为主，受国内同行业压价等竞争因素影响，经营效益下滑。水泥、石灰石新材料行业受环保等因素影响，限产、停产措施影响企业生产经营。再加上房地产受上级调控政策影响，房地产市场萎缩，2021年全区商品房销售面积增速下降21.6%，房地产开发投资总额增速下降27%，这导致房地产相关税收后期增收难度加大。

（三）工业企业经济效益不优因素

经济环境产生企业效益不优，这主要受当时国家经济治理整顿大环境的影响。比如，国家出台相应的政策，会使全国的经济受投资拉动的影响，促进了全国经济的快速发展，同时会对相应的年份也产生一定的影响。经济效益的制约性，经济效益不佳将会导致财政收入增幅下降，同时GDP的增长也会产生波动。当前多种原因导致淄川区许多企业经营状况不理想，产生经济效益严重下滑的现象，形成了有产值无税收的状况，形成有销售无收入的现象。《淄博市淄川区年鉴（2020）》显示，2020年全区规模以上工业企业产值增速1.76%，实现利税增速下降13.62%，实现利润增速下降18.64%。

（四）三产企业效益下滑因素

营业收入是企业的主要经营成果，是企业取得利润的重要保障，利润如果相对较少，就会影响税收的入库量。2021年前四季度，全区共入统规上批发零售、住宿餐饮、房地产、重点服务业279家。但是279家规上企业中，有139家处于亏损状态，占比达49.8%，达一半左右的企业没有营业利润。

四、对策建议

今后，淄川区大力构建“提质年”新发展格局，加快实现区域经济高质量跨越式发展。当前，全区经济面临体量还不够大，财政收入结构不优等问题，对如何在发展经济的同时提高淄川区财政实力，现提出如下对策建议。

（一）积极培植涵养税源，主抓重点项目促进财政收入持续稳定增长

全面落实税收优惠政策，积极拓宽宣传思路，简化环节，提高效能，依托各类信息平台开展送法上门活动，着力将各项减税降费政策落实落细，确保纳税人对政策红利应享尽享、应享快享，切实减轻企业负担，激发市场活力，不断释放税源潜力。建立重点项目全程监控机制，将投资效益转化为税收效益。分项目建立进度台账，定期与企业负责人进行交流座谈，实地调研，全面跟进，积极帮助企业解决困难，做好全过程税收服务，助力重大项目早日完工达产，将投资效益转化为税收效益。

（二）大力推进税收共治，建立以大数据为依托的管理增收机制

依托税收综合治理平台，积极探索以大数据为依托的社会综合治税工作，凝聚部门共识，发挥职能优势，努力促进各部门之间信息共享，畅通涉税信息通道，形成治理合力，推动建立更广范围、更高效率、紧密联动的税收共治机制，着力开展信息比对、疑点核查等工作，通过大数据应用发现问题、补齐短板、挖潜增收，促进财政收入稳步增长。

（三）推动产业结构优化升级，提高企业主体创税能力

一是把培优企业与做优产业相结合、支持企业技术创新与加强企业服务相结合，在政策上发力、在服务上用力，加大对企政策支持力度，持续优化专、精、特、新中小企业的发展环境。二是制造业和服务业的深度融合。在重点行业加快推进制造业服务化，发挥重点行业的带动作用；加快推进创新设计、供应链管理等重点环节的转型步伐。要强化以互联网、大数据、人工智能为代表的新一代信息技术的支撑作用，推动制造业和服务业的深度融合。三是坚持走传统服务业改造提升、现代服务业多元发展的“多业并举”发展道路。抓住省会经济圈一体化建设、济淄同城化、新旧动能转换重大工程等重大机遇，大力发展旅游、批发零售、住宿餐饮、金融和房地产等带动作用明显的重点行业，拉动全区第三产业快速发展，扩大第三产业整体规模。在此基础上，积极拓宽服务领域，扶持、壮大信息服务、卫生和社会工作、文化体育娱乐业等产业关联度高、渗透性强的新兴服务业，使其逐步实现产业化，成为全区经济的新增长点，带动第三产业全面发展。

（四）完善产教融合机制，培育吸引科技人才

深入实施“人才兴淄”工程。一是强化产业人才引进。发挥省内外高校及科研院所创新引领作用，引导优质资源要素流动，以企业技术需求、市场需求为导向开展技术研发，与企业实现无缝对接、联动发展，推动产业需求与人才供给精准匹配。二是打造高水平人才平台。坚持以平台引项目、聚人才，实现集约引才、高效聚才。以中心城区为重点，规划建设集科技创新、创业孵化、金融配套、信息共享等功能于一体的人力资源服务产业园，争创国家级人力资源服务产业园。三是加强人才培养培训。全面落实人才引进培养相关政策，依托院士工作站、技术创新中心、产业技术研究院等科技创新平台，大力培养创新英才和创新创业团队。

（五）制订兼顾“效率”与“普适”培训方案服务基层单位

业务培训服务是基层数据生产者学习、践行国家各项制度行之有效的方式。根据企业的性质、行业类别、辖区地理等情况，制订兼顾“效率”与“普适”培训方案，提高基层单位培训服务质量的获得感、认同感。一是同类行业集中讨论式培训。比如，围绕机械类的龙头企业，将其上下游行业企业组织到一起进行业务知识培训。二是小班授课、以考促学。这类培训重点围绕新建、新增纳税等企业进行业务培训，一般每次10人以内，专业讲解完后组织考试，提高首次学习各类专业报表的人员对指标的认识和理解。三是“一对多”、“私人定制式”企业授课、研讨交流。全区选择典型性企事业单位现场进行操作演示本单位如何根据实际情况进行税务、统计、项目等指标理解并上报，并展示分式电子版各种台账模板，这样“一对多”、“私人定制式”服务培训模式明显地具有实训效果。

（六）因地制宜发展区域经济，提高特色产业创税能力

因地制宜、突出特色，推动区域经济高质量发展。坚持转化优势、创造优势，发挥主观能动性，把独特的资源禀赋、产业基础、区位条件等变成现实生产力和发展竞争力，敢于和善于无中生有、有中创优，培育发展新优势。坚持区域协同、强区引领，统筹行政区划和经济地理空间，推动区域深度融入中心城市、城市群和区域板块，集中力量培育一批经济强镇。通过“双招双引”培育发展新兴产业，将特色园区、各类科技中心平台作为区域产业发展的“主阵地”，实施区域特色产业集群培育工程，“一业一策”制订改造提升方案，推动汽车制造类、新能源类、新材料创新示范产业园区、生物制药产业园区等产业集群发展，推动区域经济做大做强，相应拉动区域财政收入和区域GDP增长。

（七）加强精准服务，抓好工业经济提质，财政收入与GDP齐头并进

一是以精准调度为抓手，实现工业增速升位。把推动复工复产作为当前重要的任务抓紧、抓细、抓实，夯实发展根基。针对冬奥会、冬残奥会重要赛事工业企业生产管控实际，合理制订生产计划，引导企业在非赛事期间开足马力、高效高产。二是千方百计保障工业运转，当好企业“联络员”，落实好上级关于支持制造业中小企业的助企纾困系列政策，保持全区产业链供应链的稳定性和竞争力。支持有条件的企业充分发掘自身产能优势和资源优势，采取扩产、转产、新建等方式最大限度发挥生产潜能。三是实施工业培增行动，重点抓好“四新产业”，做好新能源汽车、光电新材料、VC、工业互联网等特色产业链延链、补链、强链工作。重点抓好建材建陶建筑和纺织两大优势产业提升改造，优化整合钙业、水泥产能，提升石灰石、水泥、钢结构、装配式建筑等产业的协作配套水平，打造全产业链建筑产业集群。四是专注骨干企业培育，培植“头雁”，重点支持8家市跨越发展计划工业企业，建立跨越式发展企业问题台账，切实解决发展瓶颈。厚植“归雁”，打造“专精特新—瞪羚—独角兽”金字塔式企业成长梯队，“一企一策”精准帮扶。培育“雁阵”，扎实推进“个转企、小升规、规改股、股上市”工作，培育“小升规”后备军。真正做好、当好淄博市高质量发展的增长极，确保全区财政收入、税收、地区生产总值等全面增长。

（八）充分利用高科技方式引领法律法规宣传、推动各项工作法治行稳致远

《税法》《统计法》是基层企事业单位数据真实性的有力保障，是各项基层工作顺利开展的坚强后盾，是基层工作者解决问题的锐利武器。随着社会主义市场经济的发展和市场竞争的增强，基层税务、统计工作在我们认识国情、反映国家实力、把握形势和在国家的各项决策管理中发挥着越来越重要的作用，要求也越来越高，所以更应该加强各项法治，严格执行《税法》《统计法》来加强和规范基层工作，促进基层工作的顺利开展，促进我国的法制建设健康、有序地推进，让基层税务、统计工作为党和国家实行科学决策和宏观管理发挥更重要的作用。坚持依法依规工作是基層各项工作顺利开展的重要保障，着力推动法治行稳致远。工作当中坚持不断地利用微视频、公众号等高科技手段形式加大违反法律法规的典型案例的宣传力度，以案释法。营造基层数据生产者不敢假、不能假、不愿假的良好法治生态，推动基层法治入心、入脑、践行。时常邀请部分纳税调查单位责任人到区里进行座谈，与调查对象一起学法用法，让社会各界了解法律法规、支持基层工作。

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（作者单位：淄博市淄川区统计局。张富宝为通信作者）