涉案企业全流程合规模式构建

杨亚飞

（甘肃警察职业学院，甘肃 兰州 730299）

随着经济贸易全球化，企业海外投资经营常态化，在经营的过程中，通常会因不合规面临着所在国监管机构合规调查风险，如中兴通讯、华为、抖音的海外版TikTok 等受到了合规调查和高额罚款。在我国经济快速发展的过程中，受互联网快速发展影响，经济犯罪案件专业性更加突出，与新技术、新业态的关联性更加紧密，链条化特征趋势明显，涉众案件增多，犯罪形式不断迭代翻新，企业犯罪案件数量呈高发态势。我国企业犯罪的传统惩罚模式是积极地刑事追究模式，这种模式难以有效应对新业态下企业犯罪问题。应对企业犯罪高发态势，避免因企业被定罪所引发“水漾效应”危害社会安全稳定，企业犯罪刑事政策呈轻缓化。借鉴和引进企业合规制度应对全球企业犯罪态势，有助于优化企业犯罪追究模式，防范企业违法犯罪的风险，节约司法资源、降低企业经营风险、维护社会公共利益、提升犯罪治理能力。在我国涉案企业合规改革实践样态的基础上，多部门协同配合，构建全流程企业合规体系具有现实意义。

一、我国涉案企业合规改革实践样态

“合规”(compliance)本意为“规则之遵守”，是企业基于立法引导与司法推动自主构建的一套以防控违规风险、避免不利后果为直接目的守法机制。[1]所谓企业合规，是企业为有效防范、识别、应对可能发生的合规风险所建立的一整套公司治理体系。[2]企业合规制度发端于西方国家，目前还处于探索和发展阶段。……