银行不良资产的法律合规风险防范研究

黄 燕

中国光大银行股份有限公司漳州分行，福建 漳州 363000

一、银行不良资产的形成原因

（一）客观经济环境影响

银行不良资产主要指无法在约定日期收回利息和本金的贷款，企业经营状况不佳和停业倒闭是导致企业无力偿还银行贷款的主要原因。企业经营状况受到客观环境的影响，例如我国经济发展由高速发展阶段转为高质量发展阶段，一些能耗大、质量差的企业面临经营困难的问题；例如全球经济下行背景下，旅游、餐饮等行业受到冲击，部分资金链不稳定、规模小的企业在此期间破产倒闭。

（二）企业恶意拖延还款

企业恶意拖延还款是导致银行不良资产形成的重要原因之一，企业恶意拖延还款和企业因为经营状况不佳无力还款的区别在于企业是否具备偿还贷款的能力。企业恶意拖延还款指企业经营状况良好、具备还款能力，但由于企业管理者的个人意愿而推迟还款时间，企业管理者拖延还款的主要原因是企业管理者想要利用银行贷款获得更大的经济效益。但是企业在恶意拖延欠款时，其还款信用会降低，从而不利于下一笔贷款，对企业的长远发展来说是极为不利的。

（三）银行经营能力不佳

银行自身经营能力不佳也会导致不良资产，银行在审批企业贷款时，为了控制经营风险，应该严格审查企业资质、企业发展潜力、企业还款能力、企业信用等情况，根据企业具体情况设计贷款利率，从而实现风险防控。……