论保险公司财务的战略分析

孔屹

摘 要：改革开放四十年中，我国市场经济走向成熟，保险公司也因此迎来了蓬勃发展的春天，现下保险公司已呈現出全面覆盖的趋势，并在金融领域占领着举足轻重的地位。而随着保险市场竞争逐渐走向的白热化，对于保险公司而言，为更好的抢占市场，就要建立科学的财务战略，本文从自身的实践工作经验出发，对保险公司的财务战略作出相关分析。

关键词：保险公司 财务战略 分析

“财务战略”可理解为公司为实现总体竞争目标，而实施的资本筹集和资本运用方略，是在分析企业内外环境及流动资金影响因素基础上，对企业流动资金进行全局、长期把控执行的过程。在经济市场环境下，保险公司市场竞争已处于白热化阶段，保险公司若是想要获得更好的市场竞争优势，就必须要制定科学有效的财务战略，促进保险公司的长远发展。

一、明确财务战略目标和定位

保险公司所制定的财务战略必须要为保险公司的长远发展和市场核心竞争能力提升做出服务，为此在制定财务战略时，目标和定位的科学明确性是十分必要的，对此笔者必须要提出以下建议。

第一，协调长期战略和短期计划关系。保险公司在制定财务战略时，所面临的最大难题就是协调好长期战略和短期计划之间的关系，既要避免太过程序化的财务战略成为日常控制系统，又要规避太过空洞的财务战略无法与短期计划相对接。为此笔者建议，在制定保险公司财务战略目标和定位时，应做到一分为二，即要以发展为中心，协调战略发展计划的实现，同时要以实现价值为中心，更好的协助保险公司运营[1]。为此可依照日常经营关系的清晰度，制定不同的财务战略，这样可以更好的协调长期战略与短期计划之间的关系，从而使财务战略与企业战略密切结合，为实施财务整体战略规划提供保障。

第二，协调财务战略与其他职能战略关系。在保险公司运营发展过程中，资金流动贯穿于各个职能部门，若是想要实现资金的合理有效利用，在制定财务战略目标和定位时，就要协调好财务战略与其他职能部门之间的关系，不能出现各自为政的问题。如高层管理人员应该对财务战略全权负责，用其自身的权威性，做好各职能部门的调解工作，通过高层管理人员的协调把控能力发挥，减少财务部门之间的冲突，这是今后保险公司在制定财务战略目标、明确财务战略定位时需要注意的。

第三，战略评价中协调财务与业务指标关系。在保险公司制定财务战略时，财务评价是不可或缺的环节步骤，以往保险公司在对财务战略进行评价时，注重评价财务指标，但却忽视了对非财务指标的评价。而相较于财务指标，非财务指标具有更强的时效性，不仅包括业务信息和运营数据，还包括外部市场信息数据，可在定量与定性两个方面更好的帮助保险公司管理人员了解财务战略的本质。因此建议今后保险公司在制定财务战略目标和定位时，要协调好财务指标与业务指标之间的关系，这样可获得更有利的战略地位。

二、提高战略财务管理风险意识

在保险公司制定财务战略时，必须要考虑其中的风险因素，只有不断的提高战略财务管理风险意识，才能促使保险公司的风险抵抗能力更强，对保险公司的安全稳健发展提供保障，具体可从以下几个方面做起。

第一，建立风险意识企业文化。保险公司的财务战略与风险往往是并存的，若是一味的追逐效益，而罔顾风险，将对企业的发展造成不良影响。为此保险公司建立风险意识的企业文化是十分必要的，并要将风险管理文化纳入到企业文化建设全过程中来。确保在制定财务战略时，各个职能部门都能够提升对财务风险的敏感程度，这样才能将战略目标与风险防范控制在合理的范围内，提升保险公司财务战略制定的科学性。

第二，合理进行风险评估。在保险公司制定财务战略时，还应该进行合理的风险评估，具体而言，风险评估主要是指企业结合收集到的财务信息，从公司的经营目标等多个方面作出的分析、判断和评。一般情况下，保险公司财务战略风险评估，包括三个步骤，即风险辨识（判断有无风险价）;风险分析（分析风险发生的可能性有多大）;风险评估，评估风险会对保险公司带来的负面影响[2]。作为财务战略管理中的重要环节，保险公司必须要对财务工作中所面临的风险作出全面的辨识，并结合财务环节中的输出口径，验证产生的不良影响，从而确定财务战略实施的可行性。

第三，制定风险解决方案。保险公司在制定财务战略时，还应该针对风险问题制定相应的风险解决方案，从而将财务风险问题扼杀在摇篮里，具体可从以下几个步骤出发。首先，要明确风险问题出自哪个层面，是制度层、流程层，还是执行层，要结合不同的层面制定不同的解决方案，这样才能够更好的对风险做出把控。其次，要将目标分解到各个职能部门中，要确保各个层级都能够严格的执行制定的风险解决方案，同时要形成一套完整系统的风险防控长效机制体系，这样才能够从本质上保证保险公司的财务战略得到更加科学有效的运转。

三、加快保险公司财务战略转型

伴随着国家一系列改革政策的提出，也使保险公司迎来了新的发展春天，尤其是“国家新十条”的提出，要求保险公司必须要向核算型、守财型、行执型的发展方向过渡转变，因此保险公司在制定财务战略时，也应该从市场大环境出发，加快财务战略转型，这样才能够更好的把握住破茧成蝶的市场大好时机，从而更好的提升保险公司的市场核心竞争能力。

第一，加快财务业务一体化整合。受传统思想影响，以往常认为保险公司的业务和财务是矛盾对立的，两者之间不能融合，但实际上这种观念想法是非常错误的，从成本、价值等角度分析，保险公司的业务和财务并不是对立的，只有加快业财融合，才能够更好的降低成本，提升企业的运转效率。为此建议保险公司在制定财务战略时，将业财一体化融合作为战略转型重点方向，加大财务部门与业务部门之间的联系沟通，促使两者之间可以相互辅助，共同为保险公司的经营发展做出努力，通过实现企业内部最佳和谐状态，从而为保险公司财务战略目标实现提供保障。

第二，加快推动财务信息化转型。当下正处于“互联网+”时代，信息技术被广泛的应用到现代企业管理中，并成为财务工作的重点发展方向。因此在保险公司制定财务战略时，也应加快推动财务信息化转型[3]。值得注意的是，财务信息化建设并不是单纯的电子化建设，而是以预算为主线、以资金管理为抓手、以风险预警为控制点，通过信息平台和信息软件系统的应用，使财务工作变得更加精细化，使财务工作效率得到更好的提升，这样才能够真正的将财务战略贯穿到保险公司的经济活动中，从而实现更好的财务防范、预警和分析。

第三，强化财务管理人员培养。在知识经济时代，人是最具潜力价值的资源，企业之间的竞争，归根结底也是人才之间的竞争，因此在保险公司制定财务战略时，必须要关注“人”的培养，不断的提升财务管理人员的素质能力，才能确保财务战略目标得到有效的落实。为此保险公司要加大对财务人员的培训，促使其学习新型的电算化知识、财务管理理念及新推行的保险规则制度，从而促使保险公司的财务管理人员有更加积极主动的财务意识，实现从传统核算向价值创造的转变，并能够在工作中，积极的将财务职能与业务工作相结合，在管控业务运营、全面控制风险、落实企业战略目标等方面更好的发挥出人价值和作用，这样才能够真正的使保险公司的财务战略得到转型突破。

总结

财务战略作为企业整体战略中的重要组成部分，正确科学的财务战略，可以为企业的良性资金运转提供保证，尤其是在经济市场环境下，各家保险公司群鹿追逐，为更好的抢占市场份额，建立财务战略对于保险公司而言至为重要，而考虑到企业的财务战略具有长期性和复杂性的特征，为此今后保险公司还需不断的财务战略作出分析研究。

参考文献

[1]巴晓丽.关于保险公司财务风险控制及防范研究[J].中国商论，2019（16）：178-179.

[2]辜玉泉.保险公司财务预算管理的改进对策阐述[J].金融经济，2019（14）：180-182.

[3]封敏.新常态下保险公司财务风险管控策略探讨[J].中外企业家，2019（19）：64.