地方绿色金融标准制定研究

□葛 慧，廖 原，杨 林

（中节能咨询有限公司 北京 100082）

“力争2030 年前实现碳达峰，2060 年前实现碳中和”，是以习近平同志为核心的党中央经过深思熟虑作出的重大战略决策。绿色金融作为实现碳达峰、碳中和目标的重要支撑手段，在支持地方经济高质量发展方面起到了至关重要的作用[1-2]。自2017 年我国六省（区）九地绿色金融改革试验区（以下简称“试验区”）创建以来，各试验区在主动引导投资结构转型升级、降低经济发展对高碳行业和“两高”项目的路径依赖方面成果显著。梳理各地实践可以发现，成果均建立在绿色金融标准、绿色金融产品创新基础上，绿色金融标准作为金融机构开展相关业务的前提条件，对试验区经济高质量发展具有重要意义[3-5]。

文章将结合实践工作和绿色金融标准提出助力地方绿色金融发展的建议，实现我国绿色金融高质量发展。

1 研究思路

试验区绿色金融标准的研究主要包括4 个阶段，即摸清地方实际情况、界定绿色范围、设计评价指标体系及设计认证流程。研究过程中，主要考虑5 个方面原则。

1.1 国家政策方向保持一致

绿色金融标准的制定主要服务于生态文明建设和绿色发展这一总体要求，要体现国家构建绿色低碳循环经济体系的总体部署要求。

1.2 结合地方战略规划和产业政策及产业布局

全面贯彻落实国家对该地区的发展重大战略定位，同时要充分考虑地方产业现状、产业规划、布局及资源环境基础条件等因素。例如某地产业以化工、制造等产业为优势产业或主导产业，在绿色金融标准设计过程中，需要重点考虑如何通过绿色金融标准设计引导向绿色化工、绿色制造产业转型，而非在试验区千篇一律地发展节能、环保、新能源等绿色产业。

1.3 突出环境目标和环境效益

绿色项目、绿色企业评价标准设计过程中重点突出其能源与资源节约、环境保护、循环利用等方面综合环境效益。

1.4 现有标准体系衔接

绿色金融标准设计要与国家、地方和行业的污染物排放标准、技术规范等标准挂钩，并优先选用更严格的地方标准。

1.5 充分参考国内绿色目录，积极对接国际

充分参考《绿色产业指导（2019 年版）》《绿色债券支持项目目录（2021 年版）》等国内最新发布绿色目录，吸收先进性，并积极借鉴国际绿色定义范围，参考国际绿色项目和绿色企业认定实践。

2 绿色项目评价标准确定

2.1 重点支持产业确定

通过梳理地方国民经济发展规划、战略性新兴产业、循环经济发展、园区或基地等产业集聚区发展布局方面的资料，明确其产业结构以及优势，同时结合战略定位明确地方绿色发展支持的重点产业。需要注意的是，应确定拟支持的重点产业，体现地方绿色、低碳发展的引导方向。

2.2 主要国内外标准参考

国际方面，主要借鉴包括国际资本市场协会推出的绿色债券原则、气候债券组织发布的气候债券标准、其他多边开发性金融机构的标准以及欧盟可持续发展活动分类方案等。

国内方面，主要对现行《产业指导目录（2019 年版）》《绿色债券支持项目目录（2021 年版）》《绿色债券发行指引》《绿色信贷统计报表》《绿色贷款专项统计制度》及《节能环保产业分类》等进行比较与梳理，选择适用指标。

2.3 技术要求标准选择

在绿色项目评价标准方面，建议优先选择更严格的地方标准和适用的行业标准，包括环境质量、污染物排放、监测方法等方面。

2.4 绿色等级划分

为方便地方政府、金融机构等精准施策，根据综合环境效益显著情况，可以将绿色项目的绿色程度划分成深绿、中绿、浅绿3 个等级。

深绿类项目表示综合环境效益显著；中绿类项目表示综合环境效益良好；浅绿类项目表示综合环境效益一般。目前，开展绿色项目绿色程度等级划分的试验区尚不多。

3 绿色企业评价标准确定

3.1 国内外标准参考

在国际方面，主要借鉴ESG 评级、国际标准化组织《环境绩效评价标准指南》、世界可持续发展企业委员会《环境绩效评价标准》等，吸收先进经验，对企业生产过程、产品及服务等方面的评价考量。

在国内方面，国家层面主要借鉴绿色工厂、清洁生产审核办法等。地方标准主要借鉴地方有关企业环境保护标准化建设方面的评价体系。国内标准对企业生产管理、环境、能源、社会责任等方面有着不同程度的考量。

3.2 评价指标与评价内容确定

绿色企业评价标准结合地方发展战略、产业现状及发展布局等实际情况。在评价指标选择的过程中应遵循可操作性、绿色转型升级引导作用、地方适用性3方面原则。

综合参考国内外有关标准以及地方企业情况，绿色企业一级指标可选定为企业绿色经营、环境与节能降耗、生产与管理、社会责任四大方面。首先要满足领域界定、依法合规、未列入国家信用、环境信用黑名单、未发生重大违规事件等基本条件；其次对绿色经营、环境、资源、能耗以及生产、管理、社会责任等内部制度与第三方机构给予的外部评价进行考察。

企业绿色经营从产业政策导向和绿色业务占比两方面评价；环境与节能降耗从环境管理、污染防治、节能降耗等方面评价；生产与管理从原料和产品、质量、能源管理、基础设施等方面评价；社会责任从员工发展、社会贡献、社会监督等方面评价。

3.3 绿色等级划分

为实现对绿色企业等级设置，在评价体系中，采用专家评分法对各项指标赋予不同权重或分值。一方面，便于在认证评价过程中根据企业表现打分，最终得到企业综合表现分值，进行绿色等级评价。另一方面，可以结合《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017）中第一、第二、第三产业涉及企业不同性质，对指标赋予不同权重或分值，实现一套评价指标体系覆盖生产制造、服务业等不同行业企业申请绿色企业需求。

绿色等级划分可根据企业综合得分，将绿色企业划分为3 类。深绿类企业综合得分在80 分及以上；中绿类企业综合得分在60～79 分；浅绿类企业综合得分在60 分以下。

4 结束语

在对不同地区绿色金融标准研究制定中，需结合地方政策、经济社会发展等基础条件，开展针对性、特色性研究。需要特别强调的是，地方在探索绿色金融标准建设过程中，应始终坚持以国家发布的绿色金融标准为基本框架，再结合地方产业特色，突出地方重点产业发展方向、绿色低碳引导方向，制定适用于地方的绿色金融标准。

此外，为更好地推动绿色金融发展，应重视科技赋能绿色金融，协同推进绿色金融标准与信息化综合服务平台建设。在试验区探索绿色金融发展、绿色金融标准建设过程中，走在前列的试验区存在共同点，即利用科技赋能绿色金融发展，强化对绿色金融基础体系的建设与完善，以提升绿色项目、绿色企业与金融机构的对接效率。例如，湖州在全国首创绿贷通银企对接服务平台，破解企业“融资难、融资贵”，金融机构通过绿贷通平台可直接共享环保、节能等绿色信息，对企业进行绿色认定和环境风险审查。同时，为破解绿色融资主体认定标准落地难、绿色金融信息共享难，湖州市探索金融科技与绿色金融结合，搭建绿信通平台，实现绿色认定精准化、绿色认定自动化和绿色认定可视化。

广州市花都区搭建穗绿融平台、广州市黄埔区利用广州开发区民营科技型中小企业金融创新服务超市开发绿色金融版块等均通过智能化平台、信息化手段提升了绿色认证效率。