绿色创新绩效相关研究综述

王 静，高剑松，张进军

（1.山东建筑大学 商学院，山东 济南 250101；2.中国农业银行股份有限公司山东省分行，山东 济南 250001）

一、引言

绿色创新与绿色技术创新的概念兴起于20 世纪90 年代，随着生产力的高度发展，21 世纪的环境问题已成为威胁人类生存发展的重要危机，引起世界各国的广泛重视，以绿色技术创新为主旨的新型革命随之而来，特别是对于发展中国家，面对的将是经济发展与环境恶化的双重压力。随着中国经济发展方式的加速转变，党的十八大报告提出加强生态文明建设，党的十九大报告强调推进绿色发展，产业结构与生产方式都要遵循资源的节约与环境的保护，绿色创新逐步成为企业理论与实践的研究重点，给企业带来新一轮的机遇与挑战。党的二十大报告中再次强调绿色化、低碳化是实现社会经济高质量发展的关键环节。

绿色创新绩效在环境保护和可持续发展的理念指导下，由绿色技术和绿色技术创新应运而生。“十四五”时期，降碳成为中国经济社会发展全面绿色转型的战略方向，以低碳技术为代表的高质量发展必须以绿色科技创新为基础和支撑。绿色创新绩效的研究发展迫在眉睫，本文从现有研究出发，对绿色创新绩效的起源、概念、影响因素、评价指标体系建设与评价方法进行梳理总结。

二、绿色技术与绿色技术创新的相关研究

（一）绿色技术

工业化推动社会进步同时带来的是环境严重污染与资源日趋耗竭，对绿色技术的需求与技术范式上绿色创新的需要成为企业发展研究的新重点，也成为专家学者们新的研究对象。绿色技术泛指对生态环境有益的技术，能减少污染、降低消耗和改善生态的技术体系。而现有研究对绿色创新普遍定义为绿色产品创新和绿色过程创新，涉及节能、预防污染、绿色产品设计及企业环境管理的技术创新，也有部分学者认为绿色创新还包括企业内部管理的绿色管理创新。

杨发明和许庆瑞（1998）[1]将绿色技术区分为末端治理、清洁工艺及绿色产品三个层次。Weenen（1997）[2]将绿色技术设计分为三个层次：第一层次为治理技术与产品的设计即减少污染；第二层次为清洁预防技术与产品的设计，以期减少产品全生命周期污染；第三层次为价值而设计，将产品价值与环境效益融合。

Huang 等（2009）[3]认为绿色创新是将绿色技术应用于产品及生产过程中，对其所涉及的软硬件进行创新以达到减少环境压力，提高环境效益的目的。

（二）绿色技术创新

Braun 和Wield 于1994 年提出绿色技术创新与绿色技术思想，随着工业化所带来的环境压力不断上升，在企业的总体规划发展中除了要保证经济上的运行和技术上的进步，也要兼顾到对环境的有益性。绿色技术创新就是为迎接环境挑战而来的，以绿色发展和绿色技术为驱动力，替代原有创新活动的优先目标及事项。绿色技术创新通过创造、改进产品及产品工艺过程降低能源消耗及污染物排放，以实现生态环境的改善[4]。

吕燕和王伟强（1994）[5]认为绿色技术创新主要包括绿色工艺、绿色产品、绿色能源等的研究开发与商业化，并将绿色技术创新区分为节约材料、能源等的绿色产品创新与减少生产过程中废物及污染物的绿色工艺创新。

李平（2002）[6]从可持续性的价值观点上出发，认为绿色技术创新的实现过程是人与自然的和谐，绿色技术创新的实现结果是包含技术、经济、社会和环境价值在内的多重统一体。且相较于传统技术创新行为，绿色技术创新的行为主体不仅包含企业，还将政府、高校、科研院所等众多组织及公众囊括在内。

黄志斌和张涛（2018）[7]认为相较于传统技术创新，绿色创新是具有以可持续发展理论等新理论为指导，与环境生态学紧密结合的，多元化的创新主体及增进人民绿色福祉四个特质。

三、绿色创新绩效的概念与影响因素

在对绿色创新、绿色技术和绿色技术创新的研究理论不断丰富和成熟后，专家学者们的研究转向对绿色创新所产生的绩效应该如何界定，最大程度地发掘影响绿色创新绩效的因素以及寻找合理的评价指标体系和评价方法。

（一）绿色创新绩效的概念

如何评价绿色技术创新产生界定绿色创新绩效概念的问题，因此绿色创新及绿色创新技术的界定决定绿色创新绩效的内涵及外延。Chen 等（2006）[8]依据创新过程从绿色产品创新和绿色过程创新两方面对绿色创新绩效进行界定。绿色产品创新即企业在生产产品时和产品回收、分解时均将环境污染因素考虑进去；而绿色过程创新即在产品生产过程中减少污染物的排放和资源的浪费。王郁蓉（2012）[9]认为绿色创新绩效的综合衡量必然要考虑经济效益与环境效益，但同样要关注企业的生产管理过程，企业的逐利性要求在界定绿色创新绩效时要体现资金、人才和设备的质量及使用效率。

Anthony 和Rene（2009）[10]等定义环境绩效的概念通过生态技术上的绿色创新达到预期的环境效益，并应对生产成本与污染管理成本的上升，提高企业竞争力，并将生态创新的产出依据生态创新过程区分为直接绩效和间接绩效。

（二）绿色创新绩效影响因素的相关研究

通过梳理相关文献，对于绿色创新绩效影响因素的现有研究主要从外部环境和企业内部能力两方面展开。外部环境影响因素的研究以自然资源基础观、制度理论、创新补偿理论、聚集经济理论、利益相关者理论等为理论基础；而企业内部能力影响因素以高阶理论、创新理论、人力资本理论、内生经济增长理论为研究理论基础。

1.企业外部环境驱动因素相关研究。汪明月等（2020）[11]认为市场失灵会限制企业绿色创新技术的发展，政府在市场规制上的诸多手段能够合理协调市场，进而影响绿色创新绩效。绿色创新绩效要同时考虑经济、社会、环境等诸多标准，但政府市场规制始终对其环境绩效有促进作用。

罗恩益（2020）[12]通过实证分析2011—2017 年A 股上市公司样本数据，得出财税激励能够提高企业绿色技术创新能力，并正向影响企业环境绩效。财政补贴和税收优惠等手段在为企业提供资金的同时分散绿色技术创新的风险，有利于提高企业绿色创新绩效。

谭健芳和李月娥（2020）[13]通过实证分析我国重污染上市公司2015—2017 年样本数据，认为政治关联与企业绩效正向相关，政治关联正向影响企业绿色技术创新能力，进而促进企业绩效提升。政治关联使企业在获取资源配置，取得政策和税收的扶持及优惠方面占据优势，企业在遵从政策导向的同时发展绿色技术创新，提高绿色创新绩效。

杨浩昌等（2020）[14]认为高技术产业聚集能够促进绿色创新绩效的提升，选取中国26 个省级地区2006—2016 年高技术产业的面板数据，进行实证检验并证明其结论。高技术产业的聚集能够带来技术溢出效应，推动绿色技术的创新与进步；带来规模经济效应，以提高绿色技术的生产效率，实现绿色创新绩效的提高。

韩国文和甘雨田（2023）[15]通过实证分析2011—2020 年我国A 股上市公司面板数据，提高企业绿色创新绩效水平需要投资者的关注。企业的利益相关者对企业行为能起到监督作用，当企业的利益相关者针对绿色环保等概念关注时，企业为维持其企业形象被迫采取积极行动，进行绿色创新活动以提高其创新产出绩效。

Wang 等（2022）[16]通过实证分析2011—2020 年我国A 股制造业企业数据，认为受同群效应的影响，政府的有效指导干预可以促进企业绿色创新活动与企业间良性竞争，有利于企业绿色创新绩效的提高。王静和赵璐瑶（2022）[17]同时认为由于同群效应的存在，同行业内企业展开的绿色技术创新活动会提高企业间创新积极性，增强企业绿色创新的能力。

2.企业内部能力驱动因素相关研究。梁敏等（2022）[18]实证研究高管环保认知和动态能力对绿色创新绩效的影响，以制造业企业为研究样本，研究结果表明高管的环保认知与企业绿色创新绩效正向相关。高管的环保认知水平越高，更愿意将企业各方面资源进行绿色创新的投入，能够承担企业绿色创新带来的高风险，以此推动绿色创新的绩效提升。除了高管的环保认知，王静等（2022）[19]通过实证研究发现高管薪酬粘性也能对企业创新投入与创新产出起到类似作用，进一步提高企业绿色创新的绩效水平。

王惠等（2016）[20]使用2006—2012 年省级面板数据，实证分析研发投入对绿色创新效率的影响，研究结果表明，高强度的研发投入在企业规模较大时能够有效促进企业绿色创新效率的提高，同时高研发投入将增加研发人员知识存量，强化人员绿色创新理念，正向影响绿色创新绩效。

胡石其和熊磊（2018）[21]认为企业通过组织学习能够提高驱动企业的创新能力，对制造业企业的绿色创新绩效有正向影响能力。组织学习使企业获取、学习知识，通过开发式和探索式的组织学习驱动企业发展创新能力，进而使企业绿色创新绩效水平提升。

赵立雨和张丹（2017）[22]通过对污染密集的制造业行业进行研究分析，人力资本虽不能直接影响绿色产品创新绩效，但人力资本作为企业生产产品和提高技术服务的投入要素，能够有力支撑绿色创新技术的发展，可以通过绿色自适应能力正向影响绿色产品创新绩效。同时人力资本也是企业进行高水平环境管理的重要基础，是提高企业绿色创新绩效的重要因素。

四、绿色创新绩效的评价指标体系与评价方法

绿色创新绩效的指标体系建立与评价方法是密不可分的，完整评价指标体系的建立能够从资金、技术、人员等多方面探寻绿色创新技术的问题，再结合有效的评价方法进而提高绿色创新技术的效率，实现通过绿色创新绩效反馈，达到企业经济效益、社会效益与环境效益的共同提高。

（一）绿色创新绩效的评价指标体系

绿色创新绩效概念的表述和界定的多样性导致绿色创新绩效评价指标体系的多元化。通过对现有文献的梳理，测量创新的投入与产出，综合经济、社会和环境的绩效评价是学者们构建绿色创新绩效指标体系的主要出发点。也有学者则从绿色组织创新、绿色工艺创新和绿色产品创新等创新过程建立评价指标体系，部分学者认为在这三个维度上还应增加绿色管理创新。

华振（2011）[23]结合创新实力、科技环境、能耗环保三个因素建立绿色创新绩效指标评价体系，将绿色创新绩效区分为创新投入、创新产出和创新环境三个二级指标及十七个三级指标。创新投入指标研发投入和技术经费的支出为主要测算指标，而创新产出选择新产品产值、专利授权数及工业“三废”排放量作为评价指标。

冯志军（2013）[24]基于人、财、物三方面建立绿色创新投入指标，同样将研发人员的投入与技术经费的支出作为投入指标，但在添加物力投入指标，将企业微电子控制设备的原价作为投入指标；绿色创新产出指标选择企业新产品的销售收入，并把不受政府审查影响，不确定性因素较小的专利申请数纳入产出指标。

钱丽等（2018）[25]以研发人员、经费的投入量及新产品的开发经费存量作为投入指标；并把衡量绿色创新绩效的产出指标区分为中间产出与最终产出，中间产出包括专利申请书、专利发明数等指标；最终产出的指标构成包括产品销售收入，工业碳排放，“三废”污染物，且为权衡工艺改进带来的产出增长，将主营业务收入也加入最终产出指标。

王彩明和李健（2019）[26]对工业企业的绿色创新绩效从绿色创新投入和绿色创新产出两方面建立评级指标体系。绿色创新投入分类为人力投入、资本投入和能源投入，人力投入具体指标为研发人员全时当量、研发经费支出和新产品开发经费，资本投入包括技术引进改造经费与环境污染治理经费，能源投入即工业能源消耗总量；而创新产出由发明专利数、工业增加值和工业“三废”排放量构成。

毕克新等（2013）[27]认为绿色创新绩效要包含经济、社会和生态三个绩效。经济绩效以绿色工艺带来的产品及服务指标为主；社会绩效主要体现绿色工艺对社会科技及文化等方面的有益影响；而生态绩效则由三废的排放与利用，碳排放强度，低碳改造率和单位产值能耗等指标来反映，以绿色工艺实现减少污染物排放，降低能耗，从而降低环境压力。

余慧敏（2015）[28]将绿色创新绩效区分为绿色创新财务绩效与绿色创新环境绩效，绿色创新的财务绩效即企业通过绿色创新带来的经济利益流入，而环境绩效则使用内容分析法测量由于绿色创新给企业带来的污染物排放的减少、能耗的降低与材料利用率的提高。

阮佳钰和张珍（2018）[29]将绿色创新绩效从环境和经济两方面测量。环境绩效包括企业“三废”排放减少率、环境污染治理经费增加率及资源能源消耗降低率；经济绩效包括企业投资的回报率，企业盈利、销售和市场份额的增长率及资产流动的变动率。

夏芸（2005）[30]在可持续发展战略下建立绿色绩效指标体系，该指标评价体系在可持续发展战略指导下，形成绿色管理、绿色操作、绿色技术及绿色创新的绩效指标五个一级指标，并细分为多个二级三级指标，其中绿色创新绩效指标由绿色产品创新、绿色工艺创新及末端技术创新三个二级指标构成。

García-Granero 等（2018）[31]从绿色创新的过程中定义绿色创新绩效涵盖产品、过程、营销及组织四个方面。产品指标主要涉及使用清洁、可回收材料，减少生产产品材料的使用及使产品拥有更长生命周期；过程指标包括减少污染物排放及能源使用，生产研发过程中环保技术的使用等；营销指标为使用可回收或重复使用的包装；而组织指标包含了组织环境目标，环境审计及与利益相关者协作。

（二）绿色创新绩效的评价方法

通过对现有文献的归纳与总结，专家学者们对绿色创新绩效的评价方法多采用模糊综合评价模型，主成分分析与回归分析，投影寻踪评价模型及数据包络分析的方法。

1.模糊综合评价模型。模糊综合评价模型采取专家评分法对建立的指标体系中的具体指标进行表现评价，再对各指标层确定权重，通过模糊矩阵进行计算得出评价结果，其评价结果为一个实数值，利用实数值评价企业绿色绩效表现。

陈柔霖和李倩（2020）[32]通过模糊可拓层次分析法对中国东北地区制造业的绿色创新绩效进行综合评价。研究结果表明环保压力大的地区对绿色创新绩效更为重视。

2.主成分分析法与因子分析。主成分分析法通过将具有相关性的原有指标再次组合，组合成新的综合性指标来替代原有指标反映信息。即将原有指标标准化，确定各指标的相关系数及主成分个数，利用每个主成分的线性加权和值与贡献率权数作为综合指标的综合评价。因子分析利用能控制所有变量的少数变量，通过相关系数矩阵研究多个变量的相互关系。

李翠锦（2007）[33]使用主成分分析评价企业的经济效益与环境效益，再利用回归分析法综合构建经济与环境协调发展模型，以此综合测评了某化工企业1997—2003 年的绿色创新绩效。并得出绿色技术的投入与改造能够提高企业绿色创新绩效的结论。

华振（2011）[34]选取2009 年全国30 个省份的数据进行因子分析，并提炼出三个主因子分别为创新实力因子、科技环境因子及能耗环保因子。潘楚林和田虹（2017）[35]利用因子分析方法实证分析，评价224 家农产品企业的绿色创新绩效。通过因子分析得出结论，企业环境领导力和利益相关者环境压力对企业提高绿色创新绩效起到积极作用。

3.投影寻踪评价模型。投影寻踪能够对不同性质、不同量纲的指标进行统一化处理，在低维子空间展示高维数据组合投影的投影值，构造并优化投影指标函数，进而计算出各指标值最佳投影方向，从而综合评价出最优结果。

毕克新等（2013）[36]选取2004—2010 年中国30个省的面板数据，利用投影寻踪模型，将绿色创新绩效的投入与产出计算投影值及投影指标函数，进而综合评价绿色创新绩效。曹霞和于娟（2015）[37]基于投影寻踪模型测算包括新产品的销售收入、专利数及综合能耗在内的2005—2011 年中国30 个省级地区的创新产出综合指数。

4.数据包络分析（DEA）。数据包络分析是根据多项投入指标和多项产出指标，利用线性规划的方法，对具有可比性的同类型单位进行相对有效性评价且不受测量单位差异的影响，从而确保了原始信息的完整性。绿色创新绩效的评价需通过对多个输入指标和多个输出指标衡量其投入产出的转换效率，降低资源消耗、减少环境代价并获取最大的经济收益的绩效评价目的也与DEA 方法的投入产出指标要求一致。

选取研发全时当量、研发经费、能耗及环境污染指标为投入指标，授权专利的数量为产出指标，应用DEA-Tobit 分析方法评价中国大陆30 个省的绿色创新效率。

葛世帅等（2022）[38]通过设计绿色投入、绿色资本、绿色人力的绿色创新投入指标，创新产品产值和专利授权数等在内的绿色创新产出指标。用DEAMalmquist 方法，选取2012—2018 年的长三角城市群的相关数据评价其绿色创新绩效。

五、述评与展望

（一）文献述评

本文从绿色技术与绿色创新技术的起源与发展，详细论述了绿色创新绩效的概念、影响因素、评价指标体系，并介绍了四种普遍使用的评价绿色创新绩效的方法。通过文献梳理总结得出以下结论：

1.绿色创新绩效内涵界定上主要从企业的绿色生产过程，经济效益与环境保护综合衡量两种方向给予定义，这两种定义都兼顾环境效益与发展质量。但在概念定义上缺少对绿色创新绩效社会价值的体现，且绿色创新绩效概念源于绿色创新与绿色技术创新，现有研究对其尚未形成明确一致的界定。绿色创新绩效的影响因素从企业内外部两类驱动因素展开，现有研究已多角度多方面地分析了各类因素对绿色创新绩效的影响，但目前研究探讨的因素均为明确的外部因素或内部因素，对于内外结合，无法明确区分为外部或内部的影响因素缺少相关实证研究。

2.绿色创新评价方法指标体系综合了绿色创新带来的经济效益、社会效益与环境效益。无论从投入产出角度，经济、社会和环境角度，还是绿色创新产品及生产过程角度，都遵循了科学合理、多层次、多目标的原则。投入产出角度和产品及生产过程角度侧重了经济上的可行性，符合企业逐利性的本质，而从经济、社会及环境角度构建的绿色创新绩效评价体系，现有研究多侧重对环境绩效的评价，更有利于企业的长远发展和竞争力综合提高。

3.现有研究对绿色创新绩效的评价方法都体现了对其绩效评价体系的合理性与优势。

（1）模糊综合评价模型可对建立的绿色创新评价指标体系分层深度评估，相较于传统层次分析其矩阵更具有弹性，符合绩效体系评价流程。但模糊综合评价模型的中权重矩阵的权值具有主观性，如果评价体系中指标过多，权重分配会存在偏差。

（2）主成分分析法和因子分析需要确定主成分个数和主因子，主成分分析使原始指标标准化，消除了不同指标数值上的差异；因子分析通过变量分组，提高同组变量相关关系，能用少数指标描述绿色创新绩效中投入指标和产出指标的关系，其利用公共因子的方法均是绩效评价具有客观性，能够完成绿色创新绩效评价测量的工作。但两种方法均不适合拆解各指标对总体绩效的影响，也不能有效分析创新过程中对提高绿色创新绩效结果的因素

（3）投影寻踪法能够利用最大投影值的投影方向评价绩效中各个指标的重要程度，且通过时序的面板数据能动态评价企业绩效，客观性更强。但投影寻踪模型的一维结果不能全面反映综合结果，且复杂的非线性约束优化，适合绩效评价使用的传统优化方法。

（4）数据包络分析（DEA）能通过实际观测数据，对按创新投入与创新产出分类构建绿色创新绩效指标的评价体系进行有效评价，避免各指标受主观因素的影响。但DEA 的应用不能体现其产生的决策单元之间的相对关系，且DEA 存在各指标权重受限制较少。

（二）研究展望

“双碳”目标下，绿色创新绩效评价体系对于充分发挥全面绿色转型至关重要。绿色创新绩效评价体系的完整建立，将能精准对应中国企业绿色转型的过程，通过绿色创新绩效的引领作用，以评价促转型。目前我国的绿色创新绩效研究仍处于拓展阶段，未来可以从三方面进行拓展。

1.清晰概念界定。由于绿色创新绩效的概念产生于绿色技术的发展和创新，对经济绩效和环境绩效的定义比较清晰，但对其社会效益尚未形成准确定义，且其概念定义时未将农业、服务业等行业考虑进去。

2.拓展分析影响因素。影响绿色创新绩效的因素不能从外部环境或企业内部能力直接做出明确区分，存在部分因素受到内外部共同影响。诸如对于知识的整合与共享，创新协同与创新网络等因素，这些因素都同时涉及外部环境与企业内部能力，对绿色创新绩效影响因素的分析可以将其纳入研究分析的范围。

3.全面建立合理评价指标体系。现有绿色创新绩效评价指标体系普遍通过测量区域经济创新水平或针对制造业及能源化工行业而建立，研究的对象主体与评价目标相对单一。要符合当前中国的发展规划，需要建立全局化、系统化，同时满足不同评价主体差异和矛盾的绿色创新绩效评价体系。评价体系的建立既要具有中国特色，又能在面临全球关注的绿色发展上作为一种语言交流体系。对于具体指标的选择也要有所侧重，保证核心指标与非核心指标的数量与内容上具有合理性，避免指标内容的交叉覆盖。