基于内部控制一体化的医疗机构管理创新

乔夕瑶 高濛 曹艳蕊

内部控制是指组织为达成其目标而制定的一系列措施和程序，用于管理和监控其资源、风险和业务活动，其主要目的是保护资产、确保财务报告的可靠性、促进合规性，并提高组织的效率和效益。内部控制具有以下特点：首先，它是一种持续性的过程，需要不断地进行监督和改进。其次，内部控制是由组织内部的各个层级和部门共同参与和负责的，需要形成一种统一的管理体系。第三，内部控制是基于风险管理的，通过识别、评估和应对风险来保障组织目标的实现。最后，内部控制需要遵循一定的规范和标准，如COSO框架或SOX法案，以确保其有效性和合规性。可见，内部控制在组织管理中起着至关重要的作用，是组织长期稳健发展的基石。

制定内控一体化管理规划 制定内控一体化管理规划是医疗机构内控一体化的重要路径。例如一家医疗机构的内控目标是提高医疗质量和安全，同时降低患者投诉率。为了实现这一目标，医疗机构可以制定一系列策略，如加强医疗工作流程的标准化，确保医疗操作规范和合理；加强医疗设备的维护和检修，确保其安全可靠；加强医患沟通和信息共享，提高医患信任度等。同时，医疗机构的内控规划应与整体战略目标相衔接，例如医疗机构的整体战略目标是提高核心竞争力，那么内控规划可以包括加强医疗机构的品牌形象、提高服务质量等。制定规划还需考虑医疗机构的特点和需求，例如医疗机构的规模、业务特点、人员素质等，确保规划的实施可行性。通过制定内控一体化管理规划，医疗机构能够明确内部控制目标和目标达成的路径，从而有效提升内部管理水平，提高医疗质量和安全，实现可持续发展。

建立内控一体化管理团队 建立内控一体化管理团队是医疗机构内控一体化的核心路径。例如一家医疗机构在内控一体化管理过程中组建了一个由高层领导和各部门骨干组成的内控一体化管理团队，要求团队的成员具备丰富的专业知识和管理经验，能够有效地推动内控一体化管理的实施。在实施过程中，内控一体化管理团队的成员负责制定内控一体化管理策略、规范和流程，确保规范性和一致性。管理团队会与各部门密切合作，协调沟通，确保内控管理的顺利推进。例如在医疗质量管理方面，团队成员会与医疗部门合作，制定医疗操作规范，并监督执行情况。在信息安全管理方面，团队成员会与信息技术部门合作，确保患者信息的安全与保密。此外，内控一体化管理團队还负责培训和宣传工作，提高员工对内控一体化管理的认识和理解。管理团队会组织内部培训，向员工介绍内控一体化管理的重要性和具体操作方法。通过宣传和培训，团队成员能够增强员工的内控意识，提升内部控制的有效性。

实施内控一体化管理方案 实施内控一体化管理方案是确保内部控制目标落地的关键步骤。例如一家医疗机构制定了内控一体化管理方案，其中包括具体的措施和操作流程，为了提高医疗质量和安全，各种治疗方案也规定了医疗操作的标准化流程，明确了各部门的职责和协作方式，在患者信息管理方面，方案规定了患者信息的采集、存储和保护措施，明确了相关部门的责任和流程。在实施过程中，医疗机构注重有效的沟通和协调。相关部门的负责人会定期召开会议，分享信息和经验，确保各部门之间的合作和信息共享。例如医疗部门、护理部门和药剂部门会定期开展联席会议，讨论患者的医疗方案和用药安全等问题，促进协同工作。此外，医疗机构还建立了内部沟通平台，通过内部通信工具和文件共享系统，方便各部门之间的交流和协作。同时，医疗机构还建立了适当的监控机制，以确保内部控制的有效性，例如设立了内部审计部门，定期进行内部审计，发现问题并及时纠正。医疗机构还建立了风险管理体系，通过风险评估和风险预警，识别和应对潜在的风险。此外，医疗机构还定期进行自查和自评，对内部控制的执行情况进行评估和监测，及时发现和解决问题。

评估内控一体化管理效果 评估内控一体化管理效果是确保内部控制的有效性和可持续性的重要环节。例如一家医疗机构建立了评估指标和方法，定期对内控一体化管理的实施情况进行评估和监测。评估指标可以包括医疗质量指标、患者满意度指标、风险管理指标等，以全面评估内控一体化管理的效果。在评估过程中，医疗机构可以采用定量和定性相结合的方法。定量评估可以通过统计数据和指标进行分析，如医疗事故发生率、医疗纠纷率等。定性评估可以通过问卷调查、访谈等方式收集员工和患者的意见和反馈，了解内控一体化管理的实际效果。评估结果应及时反馈给管理团队，以便调整和改进内控一体化管理方案。管理团队可以根据评估结果，针对性地制定改进措施，提升内部控制的有效性和可持续性。例如如果评估结果显示某个部门的内控执行不到位，管理团队可以加强培训和监督，提高该部门的内部控制水平。此外，医疗机构还应定期进行内部审计，以确保内部控制的合规性和有效性。内部审计可以对内控一体化管理方案的执行情况进行全面检查，发现潜在问题和风险，并提出改进建议。通过内部审计，医疗机构可以及时发现和解决内部控制方面的问题，提高内部控制的可持续性。通过建立评估指标和方法，定期评估和监测内控一体化管理的实施情况，及时调整和改进方案，以及进行内部审计，医疗机构能够不断提升内部控制的水平，确保医疗质量和安全，实现可持续发展。

总之，笔者旨在探讨基于内部控制一体化的医疗机构管理，通过对内部控制概念和特点的介绍，我们深刻理解了内部控制在管理中的重要作用。在医疗机构内控一体化管理路径中，制定内控一体化管理规划、建立内控一体化管理团队、实施内控一体化管理方案以及评估内控一体化管理效果是关键步骤。这些步骤的实施将有助于医疗机构保护资产、确保财务报告的可靠性、促进合规性，并提高效率和效益。总之，医疗机构内控一体化管理是提升管理效能、保障机构可持续发展的重要手段。相信通过不断完善和强化内控一体化管理，医疗机构能够更好地应对挑战，实现卓越的绩效和质量，为患者提供更安全、可靠的医疗服务。

作者单位：中国中医科学院广安门医院