物资采购经济运行风险分析与防控

□ 文/潘中虎

见习编辑 汪兆雪

在市场经济中, 企业的生产经营活动可能由于不确定性因素和工作失误而遭受的损失,通常被称为风险。加强生产经营活动中的风险管理，有效地控制和降低风险损失，对于企业的经济运行安全具有重要意义。

近年来，随着长庆油田公司大规模建设和“西部大庆”目标的快速推进，受各种因素的影响，物资采购各个环节存在着不同程度的经济运行风险。长庆油田物资采购

经济运行风险防控按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，针对各种经济运行风险，通过风险识别、评价和分析，逐步探索形成了适应物资采购实际的经济运行风险防控机制。

一、物资采购经济运行风险分析

物资采购经济运行风险可以分为思想道德风险、管理风险和环境风险三种类型。

1.思想道德风险。思想道德风险是指在物资采购供应过程中涉及到采购人员、销售人员、质检验收人员、使用人员等因思想道德偏差、法律意识薄弱、责任心不强等原因，造成个人行为规范或职业操守发生偏移，导致行为结果不公正、不公平，使企业利益受损和个人不当得益的经济运行风险。思想道德风险主要体现在思想认识风险以及职业道德风险两个方面。

2.管理风险。管理风险是指由于缺乏工作制度的明确覆盖、缺乏工作程序的明确规定、缺乏工作时限、标准、质量的明确约定，个人自由裁量随便，有效制衡和监督制约不到位，可能形成因个人、他人不当利益谋取而发生滥用权力、权力失范的经济运行风险。物资采购管理风险主要体现在经济运行风险，选商风险，合同风险，价格风险，投招标管理风险，物资质量风险，库存风险，废旧风险以及技术风险九个方面。

3.环境风险。物资采购的环境风险是指采购过程中，采购人员受社会环境、市场手段、人文风俗、法规变化等因素影响而形成的经济运行风险。环境风险又分为市场风险，政策风险以及法律风险三个方面。

二、长庆油田物资采购经济运行的风险防控实践

随着长庆油田的快速发展，生产建设物资需求规模持续大幅上升，物资采购资金总量逐年攀升，采购物资的价格、质量、性能直接关系着企业的成本、效益和安全，因此必须有针对性地制定风险防控措施，对采购渠道、价格、质量等关键环节实施有效控制。

1.梳理流程“查风险”

结合内控体系建设和标准化建设，围绕岗位职责、科室职责、单位职能，对管理岗位和有业务处置权的重点岗位进行排查，共建立油田公司级风险点163个、控制点160个；物资采购管理部门内部风险点123个、控制点144个，涵盖了从计划处理、审核审批、采购组织、质量检验、验收入库等各个环节。

2.措施得力“防风险”

(1)加强警示教育，防范思想道德风险。

一是开展理想信念教育，引导物资采购从业人员树立社会主义核心价值观。二是开展法制宣传及法制教育活动，实施典型案例教育。三是开展“忠诚事业、承担责任、艰苦奋斗、清廉奉献”主题教育活动，树立和宣传勤政廉政的先进典型，弘扬新风正气。四是开展警示教育活动，观看廉政教育警示片，剖析典型案例，做到警钟长鸣。

(2)优化管理模式，防范管理风险。

一是优化计划管理模式，推进油气田建设标准化站场物资采购计划集中上报，建立了标准化物资数据库，实现了油田维护类采购物资计划由使用单位分季度、月度提前编制上报并集中采购的目标。同时加强计划的审查力度和监管力度，规避了基层单位拆分计划，防范了采购经济运行风险。

二是强化供应商管理，对供应商在供货质量、服务、供货及时性等方面进行综合评价，建立供应商档案，并进行排名，对业绩表现好的，在采购数量、合同签订、结算付款等环节给予优先考虑，并逐步建立起战略合作伙伴关系。对表现差的供应商，给予警告乃至取消其资格。经过几年的努力，油田公司现有网内有效供应商1011家，其中生产厂594家占58.8%，代理商341家占到33.7%，中间商76家仅占7.5%，供应商资源趋于优化。2008年以来，前20位供应商采购金额占总采购金额的70%以上。

三是加强合同管理，修订完善标准合同文本，加大合同审查审批力度，实行内外部审查和合同法律审查，确保合同主体资格、合同内容和审批程序符合规定要求，加强对物资采购合同执行管理，做好合同变更、解除、中止的审查审批，确保合同合法合规，杜绝因合同签订失误引起的风险。

四是加强价格管理，针对价格管理中询价、谈判、定价过程存在的风险，建立价格数据库和价格管理信息平台，与集团公司、各兄弟油气田、行业协会建立价格信息交流机制，定期发布价格信息公告，为物资采购提供合理指导价格。对具备招标采购条件的，一律通过招标定价；对一些技术成熟、价格相对稳定的同类产品，实行年初组织集体谈价定价的方式，所有价格均网上进行公告；对零星、急用和独家供应的物资，采取技术部门、采购部门、使用单位、设计单位等共同参与商务谈判的方式确定价格。同时根据采购金额的大小、采购物资的重要程度和参与部门分成不同的层级，由不同级别的领导负责主持谈判，防范价格谈判中由少数人操控的经济运行风险。

五是加强招标管理，健全完善招投标相关制度，制定《长庆油田分公司物资采购管理部招标管理办法》，进一步规范投标人招投标行为，对招标文件和评分标准进行细化，明确综合评分法中技术评分和资质评分标准，最大限度地减少主观因素，使招标结果“优质优价”。同时加强对中标履约的管理力度，对中标人交货期和产品质量执行情况进行监督检查，对延迟交货或者交货出现质量问题的，按照中标人的承诺及合同签订的约定条款进行处罚。

六是加强物资质量管理，针对检验、验收中的薄弱环节，制订《长庆油田分公司必检物资目录》，对必检物资按照标准进行检验，把好物资质量管理“源头关”。制定《长庆油田分公司物资现场验收、使用及检验过程中出现物资质量问题的反馈和处理等有关事项的通知》，通过专项检查、随机抽查、效能监察等多种方式开展制度落实情况的监督检查，严格采购物资质量的过程管理，杜绝虚假验收、以少充多、以次充好等物资质量风险。

七是加强库存管理，强化对库存的管控力度，加强使用单位需求申请、计划审批和库存控制之间的协调力度。对于1年以上无动态物资、完工项目剩余物资及时进行清理、公布，在企业内部调剂使用；对于过期或不再使用的物资进行摸底盘点，进行对外处理，减少仓储资金占用，降低采购物资的积压、报废风险。

八是加强废旧物资管理，制定《长庆油田分公司物资报废管理办法》，建立报废物资分级负责制度，督促各单位加强废旧物资管理，建立废旧物资出入库台账，做好废旧物资的回收和保管。报废物资的对外处理按照《中国石油长庆油田分公司闲置物资对外处理管理办法》实行分级审批，防止报废物资流失。

3.强化监督“控风险”

一是强化外部监督。积极推动采购业务过程公开，制定《供应商投诉实施办法》，公布举报电话，设置举报箱，畅通监督渠道，充分发挥外部监督作用。

二是加强内部监督。合理设置物资采购业务处理过程中的不相容岗位，落实员工的知情权、参与权和监督权，开展民主测评、述职述廉，杜绝采购人员不作为、乱作为、慢作为等违规违纪行为，打造 “阳光采购工程”。

三是严格监督检查。在加强日常监督的基础上，定期开展对业务人员的考核，同时积极开展效能监察、专项治理等专项监督检查，强化对物资采购管理全过程监督。

三、长庆油田物资采购经济运行风险防控的初步成效

圆满完成了物资采供保障中心任务。2008年以来，长庆油田物资采购系统共处理采购计划34万余条，累计采购物资总量435.53亿元，探索实施了以“设计标准化、设备定型化、采购规模化和运作市场化”为主要内容的标准化采购模式，油气田标准化场站物资需求品种覆盖率比2008年提高了13%和3.5%，油田标准化程度达到98%，气田标准化程度达到100%。连续4年顺利通过集团公司管理层内控测试与普华外部审计，并获得集团公司内控先进集体等多项荣誉，全面提升了物资保障能力。

长庆油田通过开展物资采购经济运行风险的“找、防、控”，通过近几年的努力，初步构筑起了一个科学、严密、管用、有效的物资采购经济运行风险防控体系，体系预防、整体预防的作用初步显现。