昆山综合保税区退货物流检验监管研究

颜 卓 （昆山出入境检验检疫局，江苏 昆山 215300）

·应用物流·

昆山综合保税区退货物流检验监管研究

颜 卓 （昆山出入境检验检疫局，江苏 昆山 215300）

“逆向物流”最早是1992年Stock在提交给美国物流管理协会 （CLM）的一份研究报告中提出的。我国质量标准物流术语将逆向物流分为回收物流和废弃物物流，其中回收物流是指不合格物品的返修、退货以及周转使用的包装容器从需方返回到供方所形成的物品实体流动。废弃物物流是指将经济活动中失去原有使用价值的物品，根据实际需要进行收集、分类、加工、包装、搬运、储存等，并分送到专门处理场所时形成的物品实体流动。概念分别对应于业界所提的退货物流和回收物流。

逆向物流作为闭环供应链的重要环节，在国外的研究始于20世纪90年代，在理论以及应用方面已经有了相当的基础，国内学术界自21世纪初以来开始相关基础研究，目前已从国家、企业战略实施发展到向相关模型建设、网络优化以及边缘理论等方面深入探讨。近年来，随着科学发展观在我国政治、经济领域的深入，循环经济、可持续发展已经成为了中国目前经济发展的主导思想，如何充分发挥供应链中逆向物流的作用，实现经济价值与社会价值的优化与平衡，是目前经济发展中面临的普遍问题，我国学者也纷纷开始就宏观层面的政府与企业间逆向物流实施博弈，逆向物流与循环经济、可持续发展战略实施等方面进行研究。本文从昆山综合保税区逆向物流发展与检验检疫工作实际出发，从微观对政府与企业互动方式进行初步分析和阐述。

2009年12月20日，昆山出口加工区正式获批升级为综合保税区。在此之前，自2006年12月份开始维修功能就作为出口加工区业务试点的一部分先行启动。截至2010年10月，昆山综合保税区已设立的8家维修企业累计收入4.68亿美元，18家物流企业正逆向物流总营业收入累计11.03亿人民币。可以看出，由供应链逆向物流带动的维修业务已得到长足的发展，同时也带动了退货物流在综合保税区物流业务中的发展，做好监督与服务是社会赋予政府的重要职责。

1 昆山综合保税区退货物流工业企业特点及驱动因素

从昆山综合保税区退货物流驱动者，即相关工业企业性质来看，8家企业均为电子产品维修企业，根据其服务对象可细分三类。一类是以旭达电脑 （昆山）有限公司为代表的5家内部服务型企业，依托其所属集团OEM实力为其代工或自属品牌提供维修服务的企业；一类是以纬腾技术服务 （昆山）有限公司为代表的客户服务型，依托并超越其所属集团OEM实力为其代工品牌提供维修服务的企业；第三类是以巨兆电脑 （昆山）有限公司为代表的2家制造业服务型企业，独立并服务于OEM制造商之外的第三方维修服务提供商。

上述三类退货逆向物流企业，根据因其服务对象不尽相同，主要驱动因素也有所区别，内部服务型侧重于企业竞争力提升，客户服务型企业结合企业竞争力提升与经济价值实现，制造业服务型侧重的是经济价值的实现。共同的特点是不涉及废弃物 （回收）物流过程，资源再利用产生的社会形象提升对其实施逆向物流的驱动较小。

由于上述几类企业均属于电子产品维修服务提供商，成本最小化成为了他们构建逆向物流网络，推进物流实施的优先原则。从具体运营模式来看，内部服务以及客户服务型企业采取的是利用正向物流网络的运营模式，逆向物流网络构建成本低，但实施中兼容性存在一定问题；制造业服务型企业则采用的是联盟型运营模式，建立在制造业企业联合的基础上，成本和风险均较低，但同时响应速度也受到影响。根据上述分析，昆山综合保税区维修企业退货物流特点如表1所示。

表1 昆山综合保税区维修企业退货物流特点

2 昆山综合保税区退货物流实施外部因素分析

从政治、经济、社会及科技几方面来考量，昆山综合保税区退货物流实施既有制约因素也具备有利条件，总体来看符合供应链发展趋势。

从政治角度，政府推进逆向物流的驱动因素最主要是社会与环境因素，逆向物流运用得当能够促进资源的再利用、降低环境污染。世界各国政府的一系列立法，如欧盟的关于报废电子电气设备指令 （WEEE）、关于限制在电子电器设备中使用某些有害成分的指令 （RoHs），日本的资源有效利用促进法，韩国的电子电气设备及汽车资源回收法案，我国的电子信息产品污染控制管理办法，都将电子电气产品的环境保护提升到了法律的高度，并或多或少地要求企业依据相关法规从设计、采购、制造、销售到物流回收形成完整可控制的措施。可以看出，政府正在以立法的形式推动企业加强社会责任、参与环境保护，进而推动逆向物流的实施。但政府同时也在控制不可回收废弃物的报废以降低环境污染，这又或多或少地影响了逆向物流的实施。

从经济角度，原材料成本在总成本中所占比例巨大，逆向物流有效实施能够为企业降低原材料成本、增加供应链产出价值，据不完全统计，每年我国可回收而未回收的可再生资源造成的浪费超过300亿元，随着工业量增加因退货、过量生产、不合格退回问题产生的损失更是在以惊人的速度增长，随之产生的退货物流商业机会越来越多。

从社会角度，可持续发展与循环经济已经成为了社会发展问题。而目前我国供应链中逆向物流从业者普遍存在规模小、层次低、劳动力投入高、经济效益低的特点，造成了回收成本高、效率低、损耗量大的社会现象，随着逆向物流概念21世纪初被引入我国后，其可以降低环境污染、节省可再生资源的功能已经逐渐被大众所认识，尤其在东南沿海发达区域，物流业较为发达、劳动力比较集中、产业链集中，退货物流实施的社会条件已经具备。

从科技角度，随着东南沿海开发，尤其是综合保税区内先进制造业、仓储物流配送功能的发展，技术人才较为集中，包括VMI、SAP在内的先进物流技术、信息技术被广泛应用，退货物流的应用具备一定的技术支持。

根据上述分析，外部环境因素总体来看有利于昆山综合保税区退货物流实施，而且内部服务型与客户服务型维修企业发展有利于综合保税区内工业企业竞争力的提升，相比于维修企业产生的经济价值，这方面对综合保税区整体竞争力的提升具有更加鲜明的意义，也有利于区域竞争力的显著提升。因此，检验检疫机构应当通过检验监管进行促进退货物流的平稳有序发展。

3 检验检疫对昆山综合保税区退货物流监管现状与问题

自2006年12月昆山综合保税区前身出口加工区获批开始维修业务试点起，退货物流开始在昆山综合保税区出现并逐渐发展壮大。首先开始该业务的是一家属于制造业服务型的手机维修企业，由于其驱动因素是经济价值及当时管理模式的不确定，业务开展中出现了不少监管问题。例如，待修产品入境验证资料不全、物流时间过长，修理后废弃物出区管理等。随着综合保税区政策不断完善，一系列新办法的出台，目前综合保税区退货物流较前期有所改善，但由于检验监管与企业之间对退货物流的驱动因素，暨社会效益和经济利益之间的根本区别，协同中仍然存在相当大的矛盾，甚至存在企业为了回避检验监管，利用法检目录覆盖性问题对退货品采取初步拆解后流入综合保税区维修的方式。

通过选取内部服务型、客户服务型与制造业服务型三家代表性企业的调研，发现2009～2010年代表企业维修业务发展速度受到了制约。考虑到企业自身制造水平提升，以内部服务型维修企业业务下降26.5%为横向参照，从事客户型服务的维修企业业务仍相对下降近30%，从事制造业服务的维修企业业务也略有下降。通过调研发现，除外部竞争者的实力增强外，目前企业在通关环节焦点问题集中在交付期 （L/T）限制、退货入境验证与查验程序、非中国制造产品退货维修几方面。而对退货物流检验监管所面临的问题则集中在工业品退运覆盖范围及控制、法规政策要求实现、区域经济提升和环境污染降低。可以看出，政府和企业之间由于对逆向物流的驱动因素不同，关注点存在明显不同，寻求平衡角度促进逆向物流发展，实现政企双赢必须由双方做出共同调整。

4 促进昆山综合保税区退货物流平稳有序发展的检验监管建议

4.1 总体原则。 “依法行政、经社并重、链化整合、弹性改进、奖惩并举。”即检验检疫机构与企业一同在现有法律法规框架下，关注整体经济利益与社会效益，通过与供应链上下游环节的整合衔接，根据逆向物流新事物特点对现有执行手段快速灵活改进，适当运用奖惩手段以及责任制度促进综合保税区退货物流平稳有序发展。

4.2 可行操作手段及未来研究方向。根据上述总体原则，可行的操作手段包括：

（1）开展风险分析，为政策调整提供素材。为平衡企业对退货货物的需求以及政策管理间的差异，根据产品维修产生的废弃物比例 （参考企业维修达成率）以及对环境风险和经济价值的综合分析，在现有废物进口管理政策基础上，结合昆山综合保税区实践为电子制造业退货物流政策调整提供素材。在产品风险分析以及对维修企业管理的基础上与各政府管理机构协调及时快速更新适合昆山综合保税区的管理政策，促进企业以积极参与而非回避的方式参与综合保税区退货物流的管理。

（2）建设信息平台，参与供应链协同。目前综合保税区内维修服务型企业，均建设有相应信息平台，如SAP等系统。为了实现检验管理职能，包含入境货物验证和加强对质量原因退运工业品的控制和管理等，在原有综合保税区信息平台基础上发展一个对退运货物实施全识别，可以与供应链企业信息系统进行有选择、分层级的数据双向交互，共同参与供应链管理，包含移动终端的系统对于提升监管效率、缩短响应时间、提高竞争力显得非常重要。考虑到企业商业秘密及数据安全，该系统架构的简化网络拓扑结构草图如图1。

图1 综合保税区信息平台网络拓扑草图

（3）在预测基础上实现供应链介入并建设绩效考核系统。通过信息平台的建设，供应链管理的协同参与，实现预测数据准实时分享，合理分配检验资源，固化检验标准节拍时间，结合退货物流预申报信息安排包含人员、工具、方法、场所、时机在内的检验计划，实现供应链介入，以缩短物流整体时间。建设相应绩效考核系统以激励检验监管人员从执行层面开展工作。

（4）在正逆向一体化物流网络中实现工业品退运管理。结合维修企业的正逆向一体化物流网络及信息交互，将工业品退运管理要求与信息需求结合起来，从公共信息平台中准实时采集退运品信息，了解退运品品质缺陷产生原因和后续处理结果以及流向，将工业品退运管理结合到企业业务操作实践中，并在此基础上为政策调整和制定提出相应依据，并进一步从综合管理层面为供应链上下游企业协同提供参考意见。在未来还可以考虑通过系统建设，将检验监管的反馈信息渠道向供应链下游直至终端销售拓展，以进一步融入供应链整体管理。

（5）建立在数据准实时控制基础上的出入境货物验证体系。在现有入境验证制度和操作模式下，企业常常寻求回避入境验证的方法。在建立双向信息流的信息平台基础上，能够实现进出双向控制，验证操作可以在历史数据统计、趋势预测和风险分析的基础上优化，根据综合保税区维修业务特点以及平均93%以上的达成率，确定监控方式以及布控目标，大胆进行业务创新，对符合统计基础和风险管理原则的货物简化程序性要求、实行快速验放，设立异常警示讯号对特殊情况进行跟踪和及时处置。

（6）建立责任基础上弹性管理与奖惩制度。由于从根本上企业追求的是直接和间接经济效益，与检验监管目标存在差异，根据博弈理论基础，双方自发建立平衡模型是无法实现的。建立在责任制度基础上的弹性管理与奖惩制度是双方平衡的一种可能手段，寻求企业违法机会成本与惩罚平衡，寻求社会价值实现带动企业商誉提升、竞争力提升的间接经济效益平衡显得尤为重要。

（7）跨领域人才与组织队伍建设。为促进退货物流的平稳有序实施，建设一支跨领域的管理、技术及供应链复合型人才队伍对于政策的实施、社会及经济价值的实现具有相当重要的现实意义，跨领域的组织平台建设也是促进信息平台交互、政府与企业协同促进供应链发展的重要保障。

（8）公共第三方逆向物流实施。在促进维修企业发展与政府管理平衡的前提下，整合原有物流资源或重新组建公共的第三方物流机构实施逆向物流操作，以期在政府管理功能的延伸和企业价值实现间取得平衡，也是未来可以考虑的发展方向。

5 结束语

昆山综合保税区维修业务开展以来，退货物流有了长足发展，检验检疫机构作为通关环节的重要监管部门，即具有质量把关的重要职责，同时也肩负了促进经济健康有序发展的重任。如何在政策法规框架下与企业建立协同关系，是新环境下促进退货物流平稳有序发展的挑战，检验检疫监管职能的实现与企业竞争力乃至区域竞争力提升在某种程度上可以取得统一，本文仅仅结合个人工作提出了一些不成熟的建议，还有待今后继续的研究与实践来验证，以真正促进社会利益与经济效益的平衡，为可持续发展战略、循环经济发展提供支持。

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Research on Inspection Supervision of Returned Logistics in KCBZ

YAN Zhuo (Kunshan Inspection and Quarantine Bureau of Prc,Kunshan 215300,China)

自2009年，昆山出口加工区升级为综合保税区，开拓维修功能后，以退货物流为代表的逆向物流在昆山综合保税区中逐渐发展壮大。通过外部分析，结合发展现状，从政府和企业两个角度分析退货物流在昆山综合保税区的趋动因素和主要问题，提出促进综合保税区退货物流平稳有序发展的检验监管建议，以及从供应链角度出发的未来拓展和研究方向。

综合保税区；退货物流；检验监管

Returned logistics developing since repair function been added to KEPZ （the former of KCBZ）.Combined PEST analysis,developing trends,we found the main driving factors and key points of returned logistics in KCBZ,and raised suggestions on how to strengthen returned logistics from inspection supervision point,and future research targets based on supply chains theory.

KCBZ;returned logistics;inspection supervision

F272

A

2010-12-27

颜 卓（1979-），男，浙江萧山人，昆山出入境检验检疫局科员，华东理工大学MBA，研究方向：行政管理、物流管理。

1002-3100(2011)04-0063-03