关于改进商业银行对中小企业信用评级的思考

李欣融

（中国农业大学 经济管理学院，北京 100083）

一、商业银行对中小企业信用评级的现状

企业信用评级也称企业资信等级评估，是以企业为对象，对其在商品交换和信用往来活动中履约支付能力及信用程度所进行的定性定量评价。

随着我国经济的发展和市场机制的健全，企业信用评级的重要性得到进一步充分体现。这种重要性主要体现于以下两个方面：一是企业信用评级是银行确定贷款风险程度的依据，用以确定是否给予贷款和相应的贷款条件，是银行信贷管理中一项经常性、基础性的工作。它涉及到银行的债权安全，关系到银行的生存和发展，关系到金融行业的稳定和社会经济的繁荣。二是企业都是以实现股东权益最大化为目标，而保护债权人（银行）的利益并非是企业所关注的。大多数情况下，企业所做出的决策可能会以损失债权人的利益作为牺牲来实现股东权益的最大化。那么，基于企业信用评级，考察企业的信用评级，对于有效保护商业银行的债权安全有很大的影响和作用。

近年来，中国政府相继出台了众多扶持中小企业发展的政策，中小企业也成为中国经济中越来越引人瞩目的力量。然而，一直以来融资难阻碍了中小企业进一步的发展壮大。进入2011年，我国珠江三角洲以及长江三角洲地区融资难题再度升温，一边是中小企业有着强烈的融资需求，另一边是商业银行也需通过加强向中小企业放贷以调整贷款结构。……