浅议小额贷款公司发展中面临的问题及解决措施

【摘要】小额贷款公司的诞生，创建了民间资本规范化、阳光化的新模式，对于拓宽民间融资渠道、助力中小企业健康发展、推进金融生态环境不断完善都有着重要意义。然而，在快速发展的背景下，小额贷款公司的法律定位、监管制度、筹资融资、防范风险、内部管理等方面存在的问题却可能影响其进一步的发展。本文从小额贷款公司发展的现状入手，结合陕西省市场情况分析小额贷款公司面临的问题，从而提出解决问题的措施。

【关键词】小额贷款公司；现状；问题；措施

文章编号:ISSN1006—656X(2013)06 -00013-02

小额贷款是一种贷款创新，填补了传统商业银行不能覆盖全部客户的信贷区域空白，是我国经济可持续发展的重要金融领域组成部分。自2005年开始，根据中央文件精神，按照“试点地政府自愿、试点小额贷款公司股东自愿”的原则，人民银行会同有关部门在山西、四川、贵州、陕西和内蒙古5个省（自治区）各选择了一个县（区）审慎开展小额贷款组织试点。

2011来，由于后金融危机影响、欧债危机蔓延等因素致外需收缩，加之货币政策转为稳健，流动性呈趋紧态势，国内一些中小企业因民间借贷“崩盘”遭受企业债务危机，部分企业的老板出现“跑路”甚至自杀的情况，背后反映出了民营企业的融资困境。在政府陆续出台一系列措施及“跑路”老板先后回国后，目前危机出现缓和趋势。今年以来，国家在温州市进行金融综合改革试验，把“规范发展民间融资”视为金融改革的首要任务，从此开启了“金融元年”的序幕。此举加快了民间金融机构的制度性创新，意味着今后将有更多的民营金融机构诞生。小额贷款公司作为民间借贷市场的重要组成部分，必将对引导民间资本规范化、阳光化的运作起到积极的作用，同时对于解决中小企业融资难问题意义十分重大。

一、小额贷款公司发展现状

（一）国内整体情况

2010年，全国共有小额贷款公司2614家，贷款余额1975亿元，当年新增贷款1202亿元；2011年，全国共有小额贷款公司4282家，增速63.81%，贷款余额3915亿元，增速98.22%，全年新增贷款1935亿元。截至2012年6月末，全国共有小额贷款公司达5267家，贷款余额达4893亿元，上半年新增贷款977亿元。小额贷款公司发展迅猛，今年小额贷款公司的数量和贷款余额又将创历史新高。

（二）陕西省发展情况

我省是全国最早开展小额贷款公司试点的省份之一。2006年9月,我省首先在户县设立试点，成立了两家小额贷款公司。2008年5月,银监会、人民银行下发《指导意见》,扩大全国组建小额贷款公司的试点。2008年10月，我省出台了《陕西省小额贷款公司试点管理办法(试行)》（以下简称《管理办法》），扩大了试点范围,对小额贷款公司注册资本提出了更高的要求。2009年初，小额贷款公司陆续在我省各县、市、区建立。目前，数量已达166家，排全国16名，贷款余额101.57亿元，排全国15名，均处于中等水平。

二、小额贷款公司发展中面临的问题

（一）法律地位尴尬，监管主体不明

目前，小额贷款公司只是在工商管理部门登记的企业法人，没有取得金融许可证，对小额贷款公司的相关规定只有《关于小额贷款公司试点的指导意见》、《陕西省小额贷款公司试点暂行管理办法》等金融规章和规范性文件，法律位次较低，导致小额贷款公司定位模糊，法律地位尴尬。小额贷款公司的审批成立在省金融办，由于没有金融许可证，在法律上其称不上金融机构，所以银监局不将小额贷款公司纳入监管对象，这样势必造成人民银行西安市分行、省金融办、工商局等部门“多头可管，无头主管”的局面。

（二）融资困难，后续资金不足

《管理办法》规定，小额贷款公司单笔贷款金额原则上不超过30万元人民币，对同一借款人贷款余额不超过小额贷款公司资本净额1%。据了解，在一些经济活跃的县、市、区，一些小企业，一次从小额贷款公司贷上个几百万也满足不了需求。小额贷款公司基本在开业两三个月里就把款全部贷出去了。资金短缺严重制约小额贷款公司的发展，而小额贷款公司在融资时又面临很多障碍。在商业银行融资时，贷款需要有担保，并且不能超过注册资本的50%。但是，对于小额贷款公司，目前银行融资很难实现。商业银行没有专门针对小额贷款公司的贷款程序，都是以普通的企业标准来作为融资审查指标，很多小额贷款公司的经营状况很难满足银行融资的审核审批条件。小额贷款公司增资对经营年限、资产质量等都有严格要求且手续繁琐，时间较长。目前大多数小额贷款公司仅仅依靠资本金支撑，资本金用完之后，后续资金难以跟上，严重影响贷款公司的持续发展。

（三）人才缺乏，管理方式落后，风险控制问题突出

按照《管理办法》，小额贷款公司从业人员应当是具备金融专业知识和从业经验的工作人员。小额贷款公司高级管理人员应具有两年以上银行业从业经验。但实际中，小额贷款公司大多员工较少，彼此之间是亲朋关系，采用的是落后的家族式管理模式。大部分管理人员都是本地金融机构离退休人员，普遍存在知识结构老化问题，不利于企业业务拓展。很多员工是公司股东或高管的子弟亲朋，基本上未受过相关业务系统培训，缺乏金融和信贷专业知识，制约了企业市场长远发展。为追求利益最大化，小额贷款公司放贷时随意降低风险控制标准，日常经营活动中隐藏着巨大经济风险。小额贷款公司一般年利率都在20%～30%之间，有些短期贷款月利率高达5%。利息偏高，政策不透明，社会反响强烈。甚至部分小额贷款公司因资金短缺，铤而走险，违规进行高息揽存活动。

（四）税收负担较重，相关扶持政策缺位

目前小额贷款公司按照普通工商企业纳税，按营业额（利息收入）全额缴纳5.55%的营业税及附加，此外须缴纳25%的所得税及部分印花税。由于营业税征缴时只计收入而未考虑成本，造成小额贷款公司税赋高于其他企业。小额贷款公司既享受不到金融机构按利差征税的特殊政策，也不能像农村金融机构一样享受国家税收减免补贴的优惠政策，因此在起步之初负担较为沉重，降低了以利润弥补风险的能力。

三、解决小额贷款公司发展中问题的措施

（一）健全法规、明确市场定位和监管主体、进行政策扶持

首先应尽快建立健全与小额贷款公司相关的法律规章，把小额贷款公司纳入金融企业范畴，为其发展提供法律保障。其金融机构法律地位确立后，应纳入银监局监管范畴，由银监局对其切实履行监管职责。其次，应加快小额贷款公司与人行征信息系统的对接。与人行征信息系统对接后效果显而易见，一是能有效提高贷款决策与管理效率。二是有利于信用贷款的发展，接入征信系统后，信用贷款由“不敢放”变为“大胆放”。三是有助于小额贷款公司降低经营风险，实现可持续发展。最后，政府还需在政策上给予支持，使其享受优惠待遇。可以考虑将小额贷款公司纳入中央财政新型农村金融机构定向费用补贴范畴，按其上年贷款平均余额的一定比列给予财政补贴；税收上，可以考虑给予小额贷款公司一定的税收减免优惠政策；还可以按照小额贷款公司涉农贷款比重高低给予差异化补贴；费用方面，适当降低小额贷款公司抵押、质押评估费和公证费等费率。

（二）建立有效的融资机制，加快金融改革

一是要大力推行小额贷款公司“股本年度增持制度”，即以小额贷款公司注册资本为基础，实行日常招股制度并年度增加注册；小额贷款公司股权允许内部转让，转让价格为招股价格。二是可以尝试发行小额贷款公司集合债券，为其筹集长期、稳定、低价资金。据了解，北京市已经成功发行了中小企业集合债券，可以充分借鉴其运作经验，将部分经营良好、风险可控的小额贷款公司进行打包，运用信用增级等手段向投资人发行集合债券，为小额贷款公司低成本融资。三是鼓励和支持小额贷款公司与大型金融机构的合作，降低转为村镇银行的门槛，通过大金融机构的参股，将符合条件的小额贷款公司改制为村镇银行。

（三）加强专业人才建设，创新经营管理模式

小额贷款公司应不断加强自身建设，创新经营管理模式，实现良性持续发展。首先应加强人才建设。小额贷款公司从其业务特点来看属于知识密集型服务产业，加快人才培养，打造一支专业化责任心强的工作团队对企业长远发展至关重要。其次小额贷款公司应建立健全经营制度、创新经营管理模式。重点是制定严格的信贷发放流程、建立完善的风险防控体系。在日常经营活动中，坚决杜绝违规之举，并采取相应防范措施，使公司风险降到最低,保证公司良性运作。

四、结束语

我国信贷市场的层次可以由上至下划分为：第一层次为大银行等金融机构对应大中型企业，参与国际竞争；第二层次为中小金融机构包括村镇银行，为社区服务；第三层为贷款零售商，即小额贷款公司，是保障小微企业融资的重要机构。这种多元化与多层次的体系结构有效地满足了各种类型企业的融资需求。小额贷款公司是多元融资体系的重要环节，是引导民间资金进入正常融资领域的平台，是资本市场上不可或缺的重要组成部分。只有解决好了小额贷款公司发中的问题，小额贷款公司才能健康茁壮地成长，促进“三农”及中小企业的发展，为社会创造财富。

参考文献：

[1]吴亚琴 鲁爱民 浅议小额贷款公司的持续发展现代物业（中旬刊）2011年第8期，59-60

[2]康峰加强小额贷款公司扩张发展后的风险管理 金融时报 2011.8.29

[3]雷和平 小额贷款公司七类问题值得关注 金融时报 2011.9.22

[4]关于小额贷款公司试点的指导意见 （银监发〔2008〕23号） 2008.5

[5]陕西省小额贷款公司试点管理办法（试行） 陕金融发〔2008〕1号2008.10

[6]由文光我省小额贷款公司的喜与忧 《陕西日报》 2010.1.15.

作者简介：李振利，男，1976年出生，陕西蒲城人,本科学历，经济学学士，西京学院任课教师,研究方向:经济管理