浅谈企业资金管理中存在的问题及对策

宋凤翔

摘要：现代企业制度中，资金是一个企业生存和发展最基本的因素。企业资金管理不仅关系到企业股东的利益，同时也会关系到企业未来发展的质量，对企业科学可持续发展具有重要的作用和意义。为了提高企业资金的管理能力，提高企业资金管理效率，文章从以下方面进行了简要探讨。首先介绍了企业资金管理的范围问题和企业资金管理的原则，然后对我国部分企业存在的资金管理问题进行了阐述，最后有针对性地提出了从明晰债权债务、提高资金使用效率、完善内部控制和明确企业投资目标等四个应对措施，希望能够有效地提高企业资金管理水平。

关键词：资金管理；风险可控；债权债务；预算管理

一、企业资金管理的范围

（一）管理企业投资决策

企业在经营过程中，由于自身未来的发展或业务的需要，需要进行新的投资。企业在做出新的投资决策时，必然会考虑到企业现有的资金情况。企业要根据现有的资金情况和资本结构，考虑融资成本，对于投资后的资金链承压进行预估，然后在资金链能够承压的情况下，对比投入产出比现值，通过分析投入产出情况，做出企业投资决策。

（二）分管企业资金使用制度

企业资金管理涉及资金的收取和支出，对资金的整体使用都会有一定的管理和约束。分管资金的使用制度有利于资金安全、有效地使用，能够避免企业资金不合理使用的情况发生。同时，分管资金使用可以通过科学化的制度分配资金的使用，能够为企业的投资决策提供坚实的后盾，为其提供可靠的、持续的资金来源，避免因资金链断裂给企业带来的风险。……