浅谈项目年度资金使用计划与合同执行的关系

李鹏

摘 要：该文讨论了如何将工程建设项目年度资金使用计划与合同执行相结合，运用科学的手段编制较为准确的资金使用计划，并探讨了在编制计划过程中容易出现的问题，指出了解决方法，为编制者编制具有可操作性的资金使用计划提供一定的参考。

关键词：资金使用计划 合同条款 工程进度计划

中图分类号：F407 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2014）11（c）-0241-02

工程建设项目年度资金使用计划是一个企业年度费用预算的重要组成部分，也是企业为工程建设项目筹措资金的重要依据。年度资金使用计划需要使用科学的编制手段、严格的执行、及时的纠偏才能发挥其最大的作用，使企业资金的使用更加高效，为项目顺利开展提供有力的资金保障。但是工程建设项目资金使用计划的编制往往不能真实准确的反应项目实际资金需求，预算编制也往往背离实际情况。项目资金使用计划应以项目实施进度计划为基础，以合同执行为依据，综合考虑其他因素，编制出符合实际情况的资金使用计划，这里就基于建设单位探讨一下编制项目资金使用计划与合同执行之间的联系。

1 编制方法

目前企业年度基本建设项目可以分为前期状态、未开工状态、已开工状态，一般要求在年初编制年度资金使用计划。前期状态是指项目在立项可研阶段，资金使用涉及开办费、前期费等等，费用偏少，这里不做探讨。未开工状态是指项目未招标、未开工、未签订施工合同的阶段，此阶段不确定因素最大，资金使用计划编制难度也最大。……