新形势下银行解决外汇管理制度变革问题的策略研究

中国人民银行青岛市中心支行　贺坤

新形势下银行解决外汇管理制度变革问题的策略研究

中国人民银行青岛市中心支行贺坤

摘 要：近年来，随着我国外汇管理制度改革的不断深化，外汇管理政策发生了很大的变化，这给我国银行业的发展带来了更多的市场便利。与此同时，外汇管理制度改革的深化也要求银行应当具备更高层次的管理能力。针对这些问题，本文认为银行业应当积极应对并适当调整外汇政策，将对客户经理及外汇会计的管理问题进行重点管理。

关键词：外汇管理政策 管理 改革

1　我国外汇管理政策近期发展状况

近年来，国家外汇管理局逐渐开始加强对新时期的外汇管理进行深化改革，并完成了五个方面的转变。第一，原先外汇管理注重审批流程，现在开始逐渐重视对重大外汇资金的分析及监测流程；第二，原先注重事前监控流程，现在开始逐渐重视事后的审核及查处问题；第三，原先注重行为管理，现在更加强调主体意识，即逐步从原先注重交易方式及业务内容监管转为对经济主体的监管；第四，原先注重事前排查经济主体的外汇收支真实性，现在开始逐步注重事后揭发违法违规现象；第五，原先注重 “正面角色”，现在更强调“负面角色”，即从早期推行的“必须法律授权方可为”逐步转为“法律未明文规定禁止便可行”。

2012年，我国在外汇管理方面进行了多方面的整改措施，各种应对政策措施陆续颁布。该年8月1日，在我国国内开始正式施行“五个转变”的具体内容，并将措施陆续开展到全国范围内。这样能够更有效地推进合法经济主体的贸易简捷化进程，能够有效提高银行业务办理效率，并能够达到加强预防银行风险的目的，从而达到便捷化及有效监管的和谐统一。该年12月17日，国家外汇管理局开始在国内逐步推进直接投资外汇管理方面的改革，本次改革削减了大量审核工序，并对部分行政审核进行了合并，这样不仅极大地优化了投资项下的许可事项，也在一定程度上改善了贸易投资的便捷性，同时，外管局也开始着手转移管理重点，逐步将管理工作重心放在事后核查及银行外汇业务合规性方面，采取对银行进行合规性经营，从而达到间接管理企业的目的。该年12月30日，《北京地区跨国公司总部外汇资金集中运营管理试点实施细则》开始正式施行，北京地区多家企业开始参与实施，此细则的颁布出台表明了跨国公司总部外汇资金的应用已经完成了政策上的重大转变[1]。

目前，我国的外汇管理得到了国家的进一步推进改革：按计划推进资本主义市场的对外开放，进一步完善外债的系统管理，加快人民币资本项目的可兑换性进程，逐步推进行政公开性管理，同时外管局也开始转移管理重点，采取强化银行的合规性管理手段达到间接管理企业的目的[2]。

2　外汇管理政策转变产生的影响

2.1 外汇管理政策转变带来的“利”

(1)货物贸易改革在一定程度上给银行的异地服务带来了便捷，在货物贸易改革过程中推出的“贸易外汇监测系统”极大地方便了银行对国内的进出口企业进行名录查询，这样异地进出口企业便能够更快速地在京办理国际结算。就北京来说，对于那些在京进行经营但却在外地登记的进出口企业，北京的银行客户经理有权利对其进行业务开放，例如，对客户可开设经常项目账户和出口待查账户、收结汇业务、续做贸易融资业务等，这样便可增加更多的存款及中间业务。

(2)去除开户核准与限制项目，这极大地拓宽了银行市场空间。此项改革的重要举措在于直接去除了基于直接投资项下的外汇资本账户、资产变现账户、保证金账户等项目的核准，同时也取消了外汇资本金账户的异地开设及放开开设资产变现账户，这些改革措施在一定程度上为商业银行的争夺企业开户及拓展外汇存款业务带来了新的机遇，这样更有利于客户经理邀请外商投资企业直接到本行开立新的资本金账户，若说服客户开设资本金账户，那么便可吸收更多的外来存款，该项存款可充当保证金，也可以定存或购买理财产品。因为开设资本金账户不再需要得到外汇管理部门的批准，且能够跨多个地区开设，这样极大地提升了银行的市场竞争能力，拓展了市场发展空间[3]。

(3)银行可直接投资改革，这对于银行来说无疑是一个建立与大客户合作关系的新机遇。银行可直接投资改革的确立削减了此前六项业务的购付汇核准，同时还批准了此类业务的异地购付汇，全面放开银行向境外汇出境外投资先期费用的审批业务，且境外放款特殊账户资金的汇出不需要再经过核准，并能够采取异地购付汇，基于以上，一般的商业银行客户经理便能够更顺利地与有实力在境外投资的大客户进行业务沟通并进行相关营销活动。此类型的客户往往竞争实力较强，均具备在境外经营的实力，银行客户经理可多与其进行业务营销，进一步推进银行的业务发展。

(4)境外放款业务的宽松化在一定程度上刺激了企业的发展，国内企业可以采取国内外汇贷款手段向国外主体公司进行放款，这对企业的生存提供了更多的便利。对银行来说，也能够拓宽营销渠道，最终达到双赢的目的。当国内的企业有意向其境外的子公司放款时，银行方面可引导其办理自营外汇贷款业务。

(5)对非经营性用汇手续进行简化，能够拓展银行的客户群。本次改革中进行用汇手续简化，主要是取消了当地外汇局对相关机关及事业单位的用汇项下取现业务的核准，打开了人民币“零余额”账户购付汇的路径。此外，在本次改革尚未进行时，非贸易非运营性的用汇业务的办理只有中国银行及其相关机构才拥有权力，但是在进行改革后，所有拥有办理对公外汇业务的银行均具有该项权力，也在办理业务过程中还能够简化材料的审核，因此，各大银行应当把握好本次改革的机遇，积极拓宽市场，从而掌握到更多的客户资源[4]。

2.2 外汇管理政策变化存在的“弊”

(1)外汇管理政策变化带来了新的机遇。改革在带来机遇的同时也带来了一些挑战，从某种程度上来看，政策变化要求外汇会计人员应当具备更高的业务能力及政策把握能力。因为改革的进程给货物贸易外汇管理制度带来了较大的影响，所以这就要求外汇会计必须对货物贸易政策进行更精确的把握，以便对企业提供的材料作出更好的判断，并能够进行张弛有度的控制，做到有章可循，有理可依，最终提高“货物贸易外汇监控系统”的整体运用水平，达到办理货物贸易外汇业务效率最大化的目的。

(2)降低核准门槛后银行竞争更加激烈。本次改革过程中取消了相关核准机制，开立资本金账户不再需要外汇管理部门的核准，限制异地开立的政策也被取消，在银行不断发展业务的过程中，也隐形地增加了外汇业务的市场竞争，因此，银行外汇会计应当牢牢把握好政策的重点，并要能够更加快速地操作 “直接投资系统”，对业务的归属范畴进行更准确地把握，从而能够更及时地捕捉业务信息，取得客户的信任感，促进外汇业务工作更加顺利、平稳地进行。

(3)放宽放款管理对银行的资金安全管理提出了更高的要求。当企业的境外投资公司出现资金链紧张的情况时，银行方可采取推销“内保外贷”产品以保证客户对资金的要求，若境内融资相对于境外融资具有更低成本性及快捷性时，银行客户经理也可以客户推荐银行自营外汇贷款的方式，直接将资金借贷给其境外母公司。但是，在带来方便及收益的同时，银行方也必须注意资金管理的安全问题。这就对客户经理的业务能力及政策理解能力提出了更高的要求，要求客户经理在熟悉政策的同时，也必须对客户提供的相关资料进行深入了解，确保放款安全[5]。

3　银行面对改革影响采取的应对措施

3.1 客户经理应参加更多的专业知识培训，提升自身业务能力

对银行业来说，随着外汇管理政策改革进程不断推进，银行获得了更多的业务机会，同时也带来了新的挑战；对企业来说，每次外汇管理政策的改革都带来了深远的影响。银行客户经理应不断加强自身专业知识的学习，在政策发生变化时能够快速做出业务策略调整，第一时间掌握客户的需求，这样不仅能够拓展自身业务，获取更多与企业的合作机会，也能够更好地为企业提供优质的服务。客户经理可以通过加强自身培训，加强在专业知识方面的学习，多关心国家最新的政策动向，与外汇会计进行更多的交流，在完成自身水平提升的同时，也便于后期业务的拓展。

3.2 银行业应该提供更多的学习机会，加强外汇会计队伍建设

银行方面应当积极创建学习条件，并要求外汇会计定期参加关于国家外汇管理政策及相关知识方面的培训学习，从而加强外汇会计的专业能力，有利于其更快速地把握国家政策的变化，充当宣导者的身份在行内宣讲与新政策相关的内容，在新政策的背景下更好地帮助客户经理，从而保证新政的执行更加高效。与此同时，各大银行应当更加注重对外汇会计队伍的质量提升，充分发挥其战斗力，各大银行应该同时注重外汇会计队伍的培训及考核工作，加强外汇会计队伍建设，对外汇会计补贴发放进行跟踪确认，加强外汇会计队伍的人才储备，从而更好地为银行国际业务的拓展储备专业型人才。

3.3 银行应对对公外汇业务集中办理

相对于人民币业务来说，外汇业务具有更强的专业性及复杂性，在进行一系列改革之后，国家外汇局在政策方面体现出了更多的放权及宽松化，这样无形中提高了银行柜面的外汇政策的理解能力及业务应对水平。但是，目前大多数高水平的外汇会计人员都集中于外汇业务相对密集的对公经营机构，而银行一般都缺乏业务水平高的外汇会计人员。若新成立的对公经营部门缺乏专业性人才，在此背景下开始对公外汇业务容易导致业务办理风险的产生，这对银行来说是不易把控的。因此，银行可采取集中将新办理外汇业务的客户推荐至水平较高的外汇会计人员的对公经营中心进行开户的方法，这样便能够在风险掌控得到保证的前提下收到更高的办事效率[6]。

参考文献

[1] 林华昌.变革与反思:中国外汇管理法律制度研究[M].北京:法律出版社,2010.

[2] 李月艳,袁晓娜.改革开放以来中国外汇管理制度演变及其评价[J].经济研究导刊,2009(06).

[3] 颜安生.香港最大的金融优势[EB/OL].腾讯财经, 2011-8-24.

[4] 王信川.充分发挥香港离岸市场优势[EB/OL].新浪财经,2011-12-16.

[5] 连平等.人民币国际结算的重大意义与现实挑战[N].第一财经日报,2009-2-11.

[6] 李稻葵,刘霖林.人民币国际化:计量研究及政策分析[J].金融研究,2008(11).

中图分类号：F832.63

文献标识码：A

文章编号：2096-0298(2015)09(a)-099-03

作者简介：贺坤(1977-)，女，汉族，山东青岛人，中国人民银行青岛市中心支行中级经济师，主要从事外汇管理、宏观金融政策方面的研究。