宁海电厂财务信息系统建设规划探讨

（浙江国华浙能发电有限公司经营财务部 浙江宁波315612）

一、信息系统建设现状

（一）宁海电厂信息系统的架构。ERP系统即企业资源计划系统，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台，是将人力资源、物质资源、资金资源和信息资源集成一体化管理的企业信息管理系统。目前宁海电厂运用了ERP系统中的FMIS财务核算、HRMIS人力资源管理及SCM物资管理三大模块，同时在ERP系统中新开发了合同管理模块及费用中心，通过数据接口实现了与BFS++及基建MIS两大管理系统的衔接。ERP的核心模块是FMIS财务核算模块，是企业所有数据流的归集。

（二）现有系统存在的问题及改进建议。

1.在FMIS核算模块中，数据查询不是很方便，必须借助DISCOEVER系统进行查询，在一定程度上影响了工作效率。

2.SCM物资管理模块虽然与BFS++建立了良好的接口程序，但是在数据打包导入SCM物资管理模块中时，数据出现了断点，不利于数据追溯，采购员须建立台账进行辅助管理，浪费了较大的人力。同时采购申请无法做到与采购预算衔接，不利于采购预算的控制，对降低库存产生了一定的负面影响。领料申请、审批在BFS++中进行，只是通过会计科目映射导入到SCM物资管理模块中，不利于预算控制和精细化管理。

3.合同管理模块未与SCM物资管理系统形成良好的衔接，未对物资类的采购形成有效的控制。由于物流网还未实现人工类采购、招标等管理功能，合同管理模块也未能与物流网形成对接，招投标在系统外进行，合同管理模块流程不够完整。

4.固定资产管理模块标准化功能涵盖固定资产新增、处置、调整、计提减值准备、资产折旧、资产会计期间。由于资产模块未与总账关联，资产的新增、处置、调整等均需建立手动台账，在总账模块手动进行账务处理，无法由账务对资产进行追溯。

5.HRMIS未能将企业缴纳的保险、公积金等充分管理起来，不能将数据传递到FMIS模块中生成凭证，工资、保险等审批不能在系统中进行。

二、信息系统建设的总体目标及具体规划

总体目标：信息系统建设要紧紧围绕宁海电厂的发展规划，立足于实际，着眼于未来，坚持“目标明确、统筹规划，分块实施、有机统一、资源共享，安全可靠，务实有效”的建设思想，建设适合宁海电厂发展的信息系统，提高管理层的综合决策水平、管理水平，促进管理创新，增加经济效益，提高企业的市场竞争能力和生存能力。

具体规划：根据目前宁海电厂信息系统的建设情况，结合宁海电厂发展战略规划，在国华电力公司科技信息部、财务部的指导下，在未来一段时间内拟开发资金管理模块、预算管理模块、项目管理模块、生产管理模块、银企互联系统、智能分析模块等。

参照国华电力公司对信息系统的建设规划，根据目前信息系统的基本建设情况及难易程度，将信息系统建设分为近期规划和远期规划，近期规划的时间跨度是2014-2020年，远期规划的时间跨度为2021-2030年。

（一）近期规划。根据国华电力公司科技信息部及财务部对信息化建设的统一部署和安排，近期将实施开发资金管理模块、预算管理模块及合同管理模块优化，实施时间为2014-2020年。

1.资金管理模块，主要实现了借还款、委托贷款、票据管理、利息计算、资金集中管理等功能。2013年国华电力公司开发了总部资金管理的功能，宁海电厂计划于2014年对该模块进行功能拓展，开发实际适用于厂级资金管理的功能，同时与合同管理模块、费用中心衔接，实现资金计划自动生成、上报及统计分析，减轻工作人员的工作量，提高工作效率。预留与预算管理模块的接口，在预算管理模块开发时，加入由预算业务计划主导的资金预算，由系统自动生成年度、季度及月度资金计划，平衡资金需求、生成融资模型，制定科学合理的借还款计划及资金支付计划。

资金管理模块与费用中心、合同管理模块的衔接，将有效控制资金的支付，无资金计划的项目，系统自动禁止支付，待资金计划变更完成后方可完成支付，将有效地促进资金计划编制的准确性。同时资金计划通过合同管理模块及费用中心间接地与预算业务计划建立联系，通过预算业务计划控制资金计划也将变成现实。

2.预算管理模块是企业围绕发展战略，运用现代网络与信息技术，融经营（业务）预算、资本预算、薪酬预算、财务预算于一体的综合管理信息化工具，是企业优化资源配置、提高运行质量、改善经营效益、加强风险管控的有效管理工具和管理机制。预算管理模块主要实现的功能是预算的编制、上报、审批、执行、统计分析、变更、风险管控等，同时预算管理模块与资金管理模块、费用中心及合同管理模块建立数据关系。预算编制注重细化业务计划，将业务计划具体到项目内容、时间、责任人、工时、人次、单位人工成本及所需要的材料备件的数量、单价等信息，主要目的一是加强预算的精细化管理，二是为今后开发生产管理模块预留接口。

3.合同管理模块的优化。将BFS++的物资采购申请、领用申请移植到SCM物资管理模块中，将SCM物资管理模块与预算管理模块对接，形成完整的业务流、数据流，有助于控制采购预算及领料预算。建议国华公司开展物流网的改进优化工作，支持人工类项目的询价、招标或直接采购，同时与合同管理模块对接，采购申请可直接上传至物资网，待询价、招标或直接采购形成结果后再下传至合同管理模块中，审批后形成合同。

4.建设集成化个人工作台。ERP系统功能模块较多，涉及的领域较广，业务人员或管理者不能直观地查看所需要的信息，模块之间的功能切换在一定程度上影响了工作效率。通过个人集成化工作台的建设，将各模块重要的数据流、统计报表、分析报告等功能集成在一个统一的工作台上，方便不同人员的调阅或使用。集成化的个人工作台并不是单独存在的一个功能模块，是对各模块已存在功能的集成或链接。

（二）远期规划。从功能模块建设的必要性、实用性及功能模块建立基础的完整性角度考虑，将生产管理模块、项目管理模块、智能分析模块及银企互联系统作为远期规划项目，实施时间为2021-2030年。

1.项目管理模块，实际是对基建MIS功能的移植，以保证从基建到生产管理的一体化及延续性，提高系统之间的整合度，达到整齐划一。

基建MIS的主要功能包括概算管理、工程管理、竣工决算、统计分析、档案管理等。将基建MIS移植的过程实际也是功能取舍、整合的过程。将基建MIS中的工程管理、概算管理、投资管理、竣工决算管理移植到项目管理模块中，合同管理、资金管理、仓储管理分别共享合同管理模块、资金管理模块、SCM物资管理模块，提高系统间的融合度，在竣工决算完成后可以保持合同结算、资金支付及库存管理的连续性。同时基建未使用完的工程物资可直接从SCM物资系统中交付于生产，避免重新对数据进行整理。

2.银企互联系统是将FMIS核算模块与银行系统对接的一个中介系统，在系统中审批完毕的付款凭证，可自动提交到银行，经审批后完成付款，同时银行收款经审核确认后，传到FMIS核算模块中生成会计凭证。银企互联系统还起到银企自动对账、生成银行余额调节表的功能。

3.生产管理模块是对企业所有设备、建筑物等资产的全生命周期的管理，主要包括资产的检修、技改、资产报废、运行监督等功能。

（1）做好资产基本信息的整理及维护，资产按属性逐步细化。在系统中详细登记每一项资产的属性、名称、型号、功能、附属结构组成、价值、存放地点、责任人、责任部门等详细信息，功能上类似BFS++中KKS码信息。每一个附属结构细化至检修所需要的材料备件、型号、数量、单价、检修或维护需要标准化的工时、人次、检修周期、检修类型、实际检修时在系统中登记检修工单等详细信息，主要包括实际检修所耗用的人次、工时、单位人工成本、检修起止时间等信息。

（2）做好材料备件、人工成本归集精细化管理，防止虚用、错用。检修材料备件的领用不再通过BFS++系统，直接通过生产管理模块，领用时，直接选择相应的检修部位，若有拆除部位的零配件，在系统中进行配件拆除操作，领用或拆除成功的零配件所对应的数据可直接传递至SCM物资管理系统中，领用零配件达到出库的目的，拆除零配件达到重新进入到废旧物资仓库的目的。有效地防止了领用的材料备件与检修部位毫无关联的材料费的产生，为有效降低材料费提供了保障。

（3）生产管理模块也为基建项目管理提供了重要的数据支持，为固定资产全生命周期的管理奠定了基础。在基建期，若国华电力公司在系统内已定义好标准化的设备构成，新建项目在机组容量、构造等方面与现有的生产项目存在较大的相似度，宁海电厂可直接将生产管理模块的信息共享至项目管理模块中，已存在的信息直接共享，不存在的单独设置公司级的信息。将设备的建造成本、型号、KKS编码等信息准确地维护到项目管理模块中，待竣工投产时可直接转入生产管理模块中，以实现从基建到生产的连续管理。竣工后，通过资产类别、卡片等关键信息的映射，将项目管理模块中的信息转入固定资产管理模块中。生产管理模块及固定资产管理模块的数据都来源于项目管理模块，确保数据一致性，也为后续资产全生命周期的管理奠定了基础。

4.智能分析模块是计算机对已存在的功能模块中所存储的数据进行充分的数据挖掘及分析，找出关键数据及根本动因，并按用户要求的模式呈现出来，提高企业的快速反应能力及决策效率。

（1）智能分析模块必须可自定义，根据使用者的需要灵活定义，切不可在程序中固化。自定义模版所运用的取数公式、图表公式及因素分析公式在设计上要考虑数据的来源、纬度、时间跨度、数据及其影响因素的排序规则等重要参数指标。

（2）通过专业报告模版的定义，设置带有参数的取数公式、图表公式、因素分析公式，计算机可根据参数判断取数的范围、图表类型、主要影响因素，快速生成企业所需要的管理报告，为企业的经营决策提供支持。

信息系统建设计划表

（3）智能分析需要利用数据仓库、联机分析处理（OLAP）工具和数据挖掘等技术。智能分析建立在其他基础数据之上，只有建立起一套庞大的综合管理系统，积累了必要的基础数据、动因分析，才能成功建设智能分析模块，若操之过急，建设出来的智能分析模块也只是起到数据统计、数据对比的作用，与智能分析的定义相距甚远。

三、信息化建设的时间安排

根据信息系统的战略规划，结合目前宁海电厂信息化建设的现状，充分梳理各功能模块之间的业务流、数据流等逻辑关系，各模块拟建设时间如下表所示。

四、信息系统建设的建议

一是信息系统的规划方面，由国华电力公司制定科学合理的战略规划，逐步实施，不可急功近利，在开发新模块的同时要为今后将要开发的功能模块预留接口，方便对接。二是系统开发过程是对业务流程标准化的过程，要兼顾管理、生产、领导层等相关人员的需求，要求企业所有相关部门参与目标制定、方案编制和实施，系统开发实现过程管理，数据可控、可追溯。三是系统开发只允许选择一家项目单位进行，避免相互竞争、相互保密所造成的功能模块之间难于整合、优化，甚至出现功能重复或冲突。标准化的系统在推广时，若推广单位有较好的改进及优化建议时，向总部管理部门提出，经全面分析和评估后，统一优化实施。四是新系统的开发必须建立在现有系统的基础上，不应该脱离现有系统或跳跃式进行开发，否则易导致系统难于使用、推广，甚至失败。五是系统开发应在同一平台上进行，避免不同平台之间通过数据接口传递数据，造成系统间数据不一致，系统的使用性大打折扣。