关于加强企业营运资金管理的研究

钱程飞

【摘 要】企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，企业只有合理地利用营运资金，才能实现企业的目标。如何解决好营运资金管理中存在的问题，是实现企业财务管理目标的一个重要方面。面对越来越激烈的市场竞争，企业对营运资金的管理也越发重视，力求通过加强对营运资金的管理来实现企业资源的优化配置，提高企业资金利用率，降低财务成本与风险，实现较高的利润。

【关键词】营运资金；管理；现状；对策

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，是通过规划与控制流动资产与流动负债，使企业保持良好的偿债能力和获利能力，以经营和控制现金流量为核心的一系列管理活动的总称。营运资金是企业资产的重要组成部分，是企业实现生产经营活动连续不断，实现企业价值最大化的基础和保证。

1.企业营运资金管理的现状及面临的问题

随着市场经济的发展，商业竞争日趋激烈，很多企业希望通过扩大自身的经营规模和增强产品的品质来获取更多的利益。但是由于受计划经济的长期影响，加上所有制的局限，国内的管理者在营运资金管理的思想和方法上都过于落后与保守。不论是管理理念、管理经验还是管理的系统和方法上都存在着较大的问题，具体表现为：

1.1营运资金分配结构的不合理

在我国，不少企业对流动资金的分配过于随意，既没有进行事先的合理规划，也没有做好事后的有效调整，呈现出资金分配不科学，配置结构不合理的状况。……