石化行业集团公司资金管理相关问题研究

张玉玲

摘 要：在企业生产经营的过程中不能缺少资金，因此资金管理是企业管理的一个重要组成部分。回顾传统的资金分散管理模式，该模式存在很多弊端。中石化工程公司积极应用资金集中管理，取得了较好的成效。面对油价持续走低的市场形势，集团公司面临着较大的资金缺口，为了保障公司生产经营的资金需求得到满足，必须加强资金收支的动态管理，对资金进行合理调度，提高资金的使用效率。

关键词：石化行业；集团公司；资金管理

资金管理是石化行业集团公司内部管理的一个重中之重。对于石化行业集团公司而言，如何使资金对集团公司的每一个组织层面进行有效的渗透、形成通达的资金运行网络、使资金能够高效运转是一个急需解决的问题。针对当前油价持续走低，石化行业集团公司资金缺口较大的情况，应该采取有效的措施，合理应用资金集中管理模式，实现专业的资金管理，减少资金占用，提高资金的使用效率。

一、资金分散管理模式的弊端

（一）存在过高的债务成本

石化行业的资金分散管理模式，主要是各炼油厂和油田均为独立法人单位，独立的财务核算，二级单位也均进行独立的财务核算。核算、债务和资金都属于风险管理，各下属单位分别设置银行账户、各自缴纳税款[1]。

资金分散管理模式的弊端主要表现在4个方面：管理散、资金散、资源散、资产散。由于各单位的财力分散，具有比较严重的企业本位主义，没有进行整体规划，导致资金闲置和体外循环的现象屡禁不止。……