电网企业资金风险防控探析

李英

摘要：电网企业是资金密集型企业，资金风险防控一直是企业财务管理的重中之重。近年来，随着经营环境变化以及信息化技术应用，资金管理薄弱环节发生变化。本文旨在通过分析电网企业资金管理现状，找出电网企业资金管理存在的主要风险，并提出相关建议。

关键词：电网企业；资金管理；风险防控

一、电网企业资金管理的现状

电网企业具有用户多、跨地域、多层级、重资产等特点，是典型的资金密集型企业。资金管理实行“收支两条线”，即电费收入由供电所、营业厅向客户收取，通过县供电公司、地区供电公司归集至省公司，电费资金账户实现“一行一户”；生产经费由省公司根据各单位年度财务预算和月度现金流量预算向基层单位经费账户逐层下拨，每个单位允许开立一个主要结算账户。

资金管理方式基本实现信息化，以中国电财系统为平台，与商业银行、财务管控系统对接，电费归集由中国电财系统将从商业银行获取的收入明细信息传递至财务管控系统，财务人员审核确认并生成会计凭证，再由财务管控系统将该类信息传递给营销系统；经费拨付时由财务管控系统发送电子支付指令，通过中国电财系统传递给商业银行，支付成功后，信息逐层回传并生成会计凭证。

二、电网企业资金管理存在的主要风险

以安全、效率、效益为重点，降低存量、盘活流量、做优增量是电网企业实行资金管理的总体目标。在实现总体目标的过程中，电网企业资金管理还存在以下风险：