浅析中小企业资金管理存在的问题及对策

刘馨雨

[摘要]中小企业是我国经济发展的基础。中小企业灵活、创新能力强，而且工作效率高，但是由于资金、业务方面的原因，使得它的组织制度、管理水平还有待提高。基于此，笔者分析了中小企业资金管理中存在的问题，提出了转变资金管理观念、确定合理的资金需要量、拓宽融资渠道等对策，以提高中小企业的资金管理水平。

[关键词]中小企业 资金管理 问题 对策

资金管理跟企业运营之间有非常密切的关联，并且已经深入到了企业方方面面的业务中，同时资金管理也决定了这些业务能不能合理的展开。但是目前在我国大部分中小企业中，对于资金管理的重视程度并不高，同时很多企业都没有科学、合理、全面的管理体系。这也使得资金在使用的过程中存在很多方面的问题，给业务拓展和战略实现带来了阻碍。因此，对中小企业资金管理存在的问题进行研究，并且找到相应的解决对策，具有重大的现实意义。

一、中小企业资金管理存在的问题

（一）融资渠道有限

一般的普通中小企业，其资源是有限的。而资金作为企业资源中的一种也必然是有限的。那么，企业的运营资金的主要来源之一就是融资。然而，中小企业的融资渠道有限，仅依靠银行借贷，很难维持企业的日常生产经营。因此，导致了企业运营资金不足，影响企业交易活动的正常进行。

（二）流动资产周转速度慢

在中小企业的资金管理中，应收账款周转率直接反应了应收账款的周转速度，应收账款周转率等于一定时期内赊销的净收入除以应收账款的平均余额。应收账款的周转率越大，周转次数越多，企业收回账款的能力就越强，企业的工作效率就越高。如果企业收账缓慢，账龄期限则相对较长，将会加大收账的费用。

同时，存货周转率的高低不仅可以反应企业的销售能力强弱，还反应了企业流动资产流动性的好坏。它是评定企业日常生产经营各个环节中存货运营效率的一个综合性指标。应收账款周转率和存货周转率低，影响流动资产的周转速度，导致企业运营资金率低，运营能力差。

（三）资金流失

类似企业的盲目扩张或盲目投资这样错误的经营战略，导致了企业资金短缺的情形。无形资产等长期资产的投入偏大，导致运营资金相对减少。运营资金的相对短缺会致使企业无法正常运行日常的生产经营，进而影响了企业的利益，阻碍了企业正常的盈利能力。并且，如果这些长期资产的利用效益因管理不善等因素，又会再一次的降低运营资金管理效应，进一步导致企业盈利能力下降。

二、加强中小企业资金管理的对策

（一）转变资金管理的观念

企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理，企业经营者应认识到资金管理的重要性，转变落后的财务观念，牢固树立资金管理是企业管理核心的理念，用前瞻性资金管理来推动企业效益成长，走出去和各部门一同在经营一线了解资金运作情况并解决问题，不能在办公室闭门造车，能在问题发生之前就提出解决方案。

（二）确定合理的资金需要量

中小企业的财务部门可以通过编制现金预算来核定资金的合理需要量，以恰到好处地发挥资金的作用。规划资金流除了通过运用资金预算的手段外，还需结合企业以往的经验，来确定一个合理的资金预算额度和最佳资金持有量。

在销售上，企业应尽量采用现金销售；对已产生的应收账款要尽量缩短账期、及时催收；掌握用户已过信用期限的债务，密切监控用户已到期债务的增减动态，及时提醒用户尽快付款；将收款责任落实到人，建立完善的结算制度，使货款及时回笼，避免资金周转的受阻。

在库存管理上，企业的库存要尽量接近安全库存，在保证质量的前提下，就近采购，缩短运输天数，以实现较低的库存控制量。存货管理上一定要注意ABC管理法的应用，近销售以减少积压，减少库存空间占用，降低库存总费用，保证存货最大限度地少占用资金。

（三）拓宽融资渠道

加大企业培训力度，提高包括领导人在内的思想及业务水平，开阔视野，增长见识，拓宽企业融资渠道，可以尝试以下方法：看企業是否有国家鼓励、扶持等政策内项目，是否可以获得国家财政资金的补贴，或看可否享受国家免税、减税政策以及享受国家无息、贴息或低息贷款的政策。企业也可以联系非银行金融机构，比如风险投资公司、财务公司等获得资金来源。也可以使用境外资金、企业或个人闲散资金、民间资金，有条件的还可以用吸收直接投资、发行股票、债券、融资租赁、债务重组等方法获得资金。

（四）增强财务监督力度

企业应当建立货币资金管理的财务监督制度，单独设立内审机构，职责包括监督工作人员是否遵守公司的章程，监督现金的支取、使用环节是否得当，审批业务人员是否超出自己的职责权限，按严格的程序执行，保证货币资金的内部控制及相关的管理制度能够有效实施等。

（五）聘用专业经理人强化管理

企业应引进职业经理人，这样既可以使企业的资金管理更科学化，又可以使企业聘进的人才更合理的被利用，不浪费社会的人才资源，从而更加规范和科学管理公司。

（六）建立货币资金管理激励机制

一个好的企业为了更好的调动员工的积极性，就必须有好的激励措施。比如金钱激励、目标激励、尊重激励、参与激励、工作激励、培训和发展机会激励、荣誉和提升激励等等。以湖南省诺一钢铁贸易公司为例来说，在货币资金的管理上，公司可以指定一套系统的激励措施，如尊重员工的个人利益，尊重激励是一种基本的激励方式，它有助于公司员工之间的和谐，形成一种上下级相互尊重的强大的精神力量，这样，在工作上也就事半功倍了，不仅很好的调动公司员工的积极性，还有效地避免了事在那里没人干，干又干不好的局面。

三、总结

通过对我国中小企业的分析，要想把企业的各种制度运用在管理资金中，并且把企业整体的发展水平提高到一定程度，这就不仅仅只是简单的企业资金管理问题，而是一个浩大的企业系统管理工程。在面对市场竞争的时候，企业要想壮大发展，就应该根据企业实际情况，把企业资金的各项规定高效的建立起来。endprint