浅析个人理财规划

陈致远

【摘要】现阶段，各大金融机构相继推出各类理财产品，“理财”逐渐进入大众视线并成为大众讨论的宠儿。然而大众对理财规划的概念并不准确，更别说我们高中生。基于此，笔者通过查阅相关书籍，从个人理财规划的内容、个人理财规划的步骤两方面展开阐述，希望能给我们高中生些许启发，共同进步。

【关键词】理财规划 消费 投资

一、个人理财规划的内容

（一）现金规划

现金规划的基本内容是对个人或家庭日复一日的现金及现金等价物的管理。现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量与状态的持续性稳定。现金规划既能够使所拥有的资产保持一定的流动性，又能够使流动性较强的资产保持一定的收益性。

一般来说，现金规划有这样一个原则，即短期需求可以用手头的现金来满足，而预期或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投资、融资工具来满足。现金规划的一般工具有活期储蓄、定活两便储蓄、个人通知存款、货币市场基金等，现金规划的融资工具有信用卡融资、凭证式国债质押贷款、存單质押、保单质押典当融资等。

（二）消费支出规划

消费支出规划主要是基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。如果消费支出缺乏计划或者计划不当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重的甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划信用卡与个人信贷消费规划等。

（三）教育规划

根据教育对象的不同，教育规划可分为个人教育规划和对子女教育费用进行财务规划两种。个人教育规划在消费的时间、金额等方面的不确定性较大，子女教育规划通常是个人家庭理财规划的核心，一般应遵循目标合理、提前规划、定期定额、稳健投资的原则。

（四）风险管理与保险规划

这是指经济单位通过对风险的识别、衡量和评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，以尽量小的成本争取最大的安全保障和经济利益的行为。

（五）税收筹划

税收筹划是指在纳税义务发生前，通过对纳税主体的经营、投资等经济活动筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻赋税，达到整体利润最大化的过程。

（六）投资规划

这是目前社会上对理财规划的一般认识，认为理财等同于投资，实际上，投资仅仅是理财规划的一部分。投资是指牺牲或者放弃现在可用于消费的价值来获取未来更大价值的一种经济活动。投资规划是根据个人投资理财目标和风险承受能力，制定合理的资产配置方案，构建投资组合来实现理财目标的过程。投资规划使用的工具一般有股票、固定收益证券、基金、信托、外汇、银行理财产品等。

（七）养老退休规划

养老退休规划是为了自己将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的规划方案。由于预期寿命延长，可能会提前退休，社会保障和养老金的紧张以及其他不确定因素，所以养老退休规划显得十分必要。退休规划的工具包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险和其他储蓄投资等方式。

（八）财产分配与传承规划

财产分配规划是指为了将家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制定的财务规划。财产传承规划是指当事人在其健在的时候，通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传或安全让渡等特定目标。

二、个人理财规划的步骤

（一）收集财务信息

掌握个人的财务信息是提供理财规划的前提。财务信息通常由个人生活中的经济活动体现出来，所以可以根据个人的财务状况建立个人资产负债表、收入支出表。通过表格记录个人资产和负债以及收入和支出的情况，反映出个人的财务信息。

（二）进行财务分析

根据在以上工作中整理的信息来分析财务状况，评价当前财务资源分配的合理性，为更好地实现理财规划目标做准备。一般来说，对个人财务报表的分析主要包括财务资源的流动性、赢利性、财务风险性以及债务负担比重四个方面。首先，从资产负债表入手，可以分析当前资产的流动性水平和负债水平，从而得出个人资产占有的质量。其次，从收入支出表入手，可以分析在现有的收入水平下，个人支出是否合理，是否覆盖个人理财规划的内容。最后，结合两个表的数据对当前财务分配进行调整，使其更加合理化。

（三）理财规划

结合当前情况，确定理财目标，选择理财工具进行理财规划。理财规划的首要目标是实现财务安全，其次才是追求财务自由。因此，具体理财规划工具的选择应当按照以下层次进行：

首先，要使得各项收入可以覆盖个人各项支出，满足日常基本生活需要。所以应当考虑利用合适的现金规划工具和消费支出规划工具完善其规划的内容。例如：应当建立日常消费支出的3 6倍的现金库存；选择适当储蓄方式，货币基金保持资产流动性；适当利用信用卡信贷，消费品信贷来满足大额消费支出等。

其次，在日常生活满足之后，为了保持这种条件能够在风险发生的情况下有一个较好的抵御能力，保持现有条件，则需要进行风险管理与保险规划。例如：根据个人资产安全性可以适当购买财产保险；根据个人在人身安全方面存在的威胁情况购买人身保险等。

再次，上述的理财规划工具基本符合个人理财规划的内容，但是，其一，它还未达到财务自由状态。其二，上述工具若没有财富支撑，其规划给个人带来的良好效果并不明显。因此，为了追求理财规划最终目标和进一步发挥上述各个理财工具的效用，则需进行投资规划以达到积累财富的目的。

最后，随着个人财富的积累，个人收入的增加，个人的经济活动更加频繁。随之而来的，个人也在更多的环节发生纳税义务，承受更重的税收负担。因而个人理财规划的最高层次为：在合法的范畴内安排个人纳税活动以减少个人税收负担的税务筹划。个人面临较多的税种有：个人所得税，消费税，城镇土地使用税，房产税，车船税等。在个人理财规划中，应该根据各个税种的税收优惠，税收减免条款来筹划税收支出。