风险管理方法研究应用探索

闫琼　刘晓娟　刘安芳　杨蓉

国际标准化组织（ISO）为了适应国际贸易和质量、环境、职业健康管理的发展需要，陆续发布新版标准。新版质量管理体系标准、环境管理体系标准和职业健康管理体系标准均在标准里系统引入了“风险思维”，将会积极推进世界各国采用ISO标准的组织，全面、有序地开展风险管理研究和管理实践，企业管理升级到风险管理已成为必然趋势。卷烟工厂如何有效推进风险管理并促进绩效水平持续提升，笔者认为首先应充分理解风险及风险管理过程的基本要求，在质量体系、环境体系、职业健康安全体系管理过程中充分识别风险管理要求，科学评价风险、有效应对风险，构建完善的企业风险管理框架，可为企业提供并创建一个永续经营的良好风险管理环境。

一、开展风险管理宣贯和教育工作，全面强化工厂全员风险管理意识

由于質量、环境和职业健康管理体系对引入风险管理思维提出了系统性的要求，同时国家依法治国、依法管企的法治治理的环境基本形成，树立法治意识、强化风险意识刻不容缓。工作应系统策划风险管理知识培训，重点培训高层领导、中层管理人员以及从事企业外部沟通活动较多且与法律法规相关的管理骨干。培训内容应当选择企业经营活动中的重要法律法规、行业要求、地方标准、风险管理工具和技术等方面的知识。培训方法可采取专家解析、外出观摩、内部交流等方式。

二、在组织内合理确定风险管理运行机制，构建风险管理运行模式

首先应确定工厂风险管理职能管理部门，识别风险区域、部门、岗位，系统梳理和完善组织内各单元的风险管理职责和任务，确定工厂内风险管理的隶属关系和风险管理要求，建立风险管理运行机制。运行机制应确定风险管理的主要职能和职责、开展风险管理的基本方法和措施、相关区域和人员的基本管理要求、风险运行管理方式、评价风险有效性的方法和手段等等，同时应确定风险管理目标和推进资源需求与技术支持，确保风险管理活动有序开展。

三、建立以流程思维的风险管理方法

一是通过流程思维，为工厂构建流程框架和流程体系，逐级逐项识别、完善流程，按照过程方法建立完善的流程管理体系和流程清单，详细梳理流程的输入和输出，重点梳理流程的跨职能和跨岗位节点、知识点、风险点和绩效关注点，为系统识别企业风险提供基础框架和详细列表；二是通过流程梳理，绘制流程分析表和流程图，分析每个流程的运行环节，在每个运行环节上识别和定义风险大的可能性；三是通过流程识别和定义的风险，应用风险评价技术评价风险程度，并提出风险控制方案。

四、构建风险管理框架

在工厂内学习、理解并采用GB/T24353-2009《风险管理原则与实施指南》，该标准适用于组织的全生命周期及其各阶段，也适用于组织的各种活动，包括流程管理、职能行为、项目管理以及产品、服务、资产、运作和决策等有关的各项活动，提供了风险管理的通用指南，主要阐述了风险管理8个基本原则、风险管理过程、风险评估、风险应对、监督和检查、沟通和记录、风险管理实施等管理要求。认识和理解风险管理框架及风险管理原则、框架和过程关系图；可以帮助推进风险管理的组织和从事风险管理研究的人员，建立科学的风险管理思维和风险管理方法。有利于组织在任何范围内和具体环节中以透明和可靠的方式实施风险管理。

五、绩效驱动引领风险管理深入推进

当风险管理作为工厂的一项重要的基础管理工作推进时，对风险整体管理过程应提取关键目标指标，实施绩效管理。如风险知识培训覆盖率、流程清单完整性、风险措施针对性、风险控制有效性、不可接受风险发生次数、一般风险重复发生率、变更法律法规和其他要求响应时间等，通过绩效驱动可推动工厂风险管理效果，提升工厂风险管理水平。

六、推进风险思维的关注点

一是将高层领导的风险意识强化、认识风险的能力、合理配置风险控制所需资源、降低和消除风险的决心以及评价风险控制效果等方面作为在工厂推进风险思维的首要要素。

二是将风险管理专业队伍建设作为工厂风险管理常态化工作予以实施和固化。离开了专业的风险管理队伍和专业知识的支持，风险管理可能变成一阵风，更可能因为风险失控，给工厂带来较大损失而倒闭。因此工厂应实施风险管理队伍建设。

三是将法律法规、行业要求、顾客要求、地方政府要求、员工不可接受的风险以及频发的质量、环境和安全事故作为重要风险进行控制和管理，避免工厂出现不可接受的风险。

四是将风险管理过程作为一个完整的管理系统进行管理。应对风险管理过程的风险识别、风险分析、风险评价和风险处理过程实施科学的风险管理技术，建立适用于工厂内外部环境的管理准则和方法，及时响应外部环境变化和内部管理需要，关注内外部沟通的有效性。

五是将风险管理文化的形成作为推进风险管理的主要成果加以实施。因为只有借助成功的风险管理机制和有效的风险控制效果，才能说明工厂是实实在在的关注风险，针对工厂边界外的管理活动的持续有效，展现了工厂对社会、行业、地方、顾客、政府、供应商、员工等方方面面的需求采用了风险管理措施，就是一种风险管理文化，需要工厂不断沉淀并持续推广。

（作者单位为陕西中烟工业有限责任公司延安卷烟厂）