优化现代企业资金管理的建议

王小莎

【摘 要】 新时期，国家和政府对于集团企业的重视程度不断提升，同时也出台了相应的政策予以鼓励和支持集团企业的发展。当前时期，企业发展所面临的市场竞争压力在不断提升，面对日益激烈的市场竞争形势，对于每个集团企业都提出了新的要求。企业经营发展过程中，不仅要做好基础的生产经营管理工作，同时要结合新的市场发展形势对企业的资金管理做好优化，企业资金管理涉及到多个方面的问题，如何实现企业资金管理的优化是值得思考和分析的问题，基于此，本文展开了研究和分析。

【关键词】 优化 现代企业 资金管理 建议 研究分析

现代企业经营管理过程中，不可避免的要针对资金管理来进行管理工作，新时期的企业管理所面临的形式日益复杂，如何在激烈的市场竞争环境中占据不败之地是值得的思考的问题，企业的资金管理涉及到多个方面，所以必须要做好这方面的管理，本文首先分析了优化资金管理的必要性，并针对集团企业资金管理存在的问题，提出优化集团企业资金管理的建议，希望对后续的企业经营发展有所启发。

一、优化资金管理的必要性

当前形势下，企业发展过程中，面临的市场竞争日益激烈，对于企业的经营管理策略提出了新的要求，以此能够帮助企业适应市场不断变化的环境，企业针对资金管理的优化升级，主要是要做到企业闲散资金的优化利用，这就要做到企业各个部门间的互通，将企业各个部门的闲置资金利用起来，以此来减少外部的信贷资金，有效增强企业资金利用效率，帮助企业实现更加优质的资金利用效果，促进企业健康有序发展。

首先，针对集团企业资金管理的优化升级能够符合新时期的市场竞争，帮助企业实现更健康的发展。随着整体的市场竞争的日益加剧，在进行企业管理过程中，势必要做好对企业资金的优化管理，做好对企业资金的优化合理应用，促进企业资金获取到更大的经济效益。

其次，针对集团企业资金管理优化符合新时期企业资金合理配置的新趋势，在进行企业资金管理过程中，要做好对集团内部资金的优化整合，并根据企业闲置资金来制定出相应的资金使用策略，帮助企业闲散资金发挥出作用和效果，并以此来实现更大程度上的资金利用。

最后，针对集团企业的资金管理的优化能够将集团成本费用做到合理控制，在开展资金优化管理工作中，要做好对企业资金使用的监督管理，通过对各个部门间闲散资金的优化利用，确保资金实现高质量的周转，促进企业自身资金的统筹，这样能够将各个部门的资金效益得以充分发挥，帮助增强企业的资金利用质量，并能够帮助企业在市场竞争中立于不败之地。

二、集团企业资金管理存在的问题

（一）集团企业领导缺乏对资金管理的重视

当前时期，随着市场经济的日益发展，面对日益激烈的市场竞争环境，应该要做好对资金管理方面的工作，部分集团公司并没有充分的意识到自己管理的重要性，所以导致在进行资金管理和财务工作上没有取得良好的成效，企业的经营管理的主要目标是要保证企业获取到更大的经济效益，部分企业在经营管理过程中，仅仅将注意力放在产品生产和销售上，对于集团公司的资金运作和管理未重视，造成集团资金难以得到高效应用，部分企业可能成立了一定的资金管理部门，但是由于缺乏较为具体规范的操作流程，最终会导致企业资金应用存在低效管理的问题。

（二）集团的全面预算管理无法得到有效落实

我国部分集团企业是从计划经济时期发展而来的，所以在相应的资金管理上仍然按照传统意义上的资金管理方式来进行管理，并未将一些现代化的资金管理模式应用其中，尤其在预算管理方面未实现全面规范统一的管理。当前，全面预算管理作为一种较为先进现代化的资金管理方式，做好规范化的应用能够有效保证集团资金的规范高效应用，但是由于部分集团的产权结构较为混乱，自身的内部监督受到诸多限制，导致所施行的全面预算管理模式难以实现高效的应用效果，其中相对规范的事前计划编制、事中执行管理以及事后的监督评价在执行上存在诸多阻碍，限制了集团内部管理的优化。

（三）集团企业的财务人员素质不高

集团公司的产品经营和销售以及后续的业务开展涉及面较广，相应的财务管理工作要求也较高，但是部分财务管理人员在实际的资金管理过程中，对于资金管理制度和管理方式以及管理内容等方面认识不足，内容的管理章程未做好明确的规定，部分集团企业自身的管理制度和相应的财务工作开展都受到诸多限制，这些就会造成财务管理人员对于资金管理工作的积极性难以有效提高，最终会影响到集团企业开展资金管理工作。

三、优化集团企业资金管理的建议

（一）完善集团企业的资金管理制度建设

集团企业开展资金管理，应该要明确资金管理制度的重要性，这就需要做好对各个部门和相关银行账户的有效监督，并将附属单位的资金账户做到集中管理和统一调度，企业开展资金管理的重要部分和难点部分就是对闲散资金的规范高效应用，所以资金结算中心的部门职能和责任应该要做到明确划分，开展企业资金管理，应该要将集团内部闲散资金做好规范化处理，确保企业资金能够实现高质量的周转和应用。

（二）优化完善全面资金预算和核算制度

集团开展资金管理应该要优化完善资金全面预算制度，帮助实现资金的规范高效应用。针对集团公司的资金应用情况，应该要建立起规范的资金核算制度，这就需要做好更加规范化的收款账户的管理，将资金做好实时监控，确定闲散资金的数量和后续可能用途，企业预算中心来做好自己的筹措和安排建议，并报请上级部门做好统一调配，结合企业的生产经营和管理策略来做好管理。

（三）提高集团财务人员的素质

集团企业开展资金管理应该要结合相应的财务管理工作需要来做好对财务人员的培养和提升，首先是要从招聘方面入手，提高入职门槛，结合企业自身的情况来提高对入职人员的考核标准，可以结合工作经营和职业资格证书等方式来进行初步筛选，其次在进行企业的资金管理过程中，应该做好不定期的考核，遇到一些不符合工作标准和要求的人员可以做出一定的培训和强化管理，以此来确保其资金管理的质量。當然针对一些资历较老的员工，其本身的工作经验丰富，只是工作思想僵化，所以应该有针对性的做好培训和强化管理，可以邀请专业的资金管理专家和企业管理者来对其做好财务技能培训和相应的资金管理新方法的培训，从而有效提高财务人员的知识技能和道德素质。另外要建立完善的岗位责任制度，落实到人，确保集团企业的资金管理积极性和主动性有效提升，也能够保证企业资金的安全。

结 语

整体来看，现代企业经营必须要做好资金管理工作，资金管理工作涉及到多个方面，但是新时期部分集团企业在资金管理工作中，由于存在集团企业领导缺乏对资金管理的重视;集团的全面预算管理无法得到有效落实;集团企业的财务人员素质不高等问题，导致资金管理效果不高，所以应该积极采取完善集团企业的资金管理制度建设;优化完善全面资金预算和核算制度;提高集团财务人员的素质，确保企业资金管理质量不断提升。

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