集团企业的资金管理如何创造企业价值

徐咏梅

【摘 要】 新时期，国家和政府对于企业的资金管理重视程度在不断提升，面对更加多样化的市场发展形势，也出台了相应的政策予以支持和鼓励集团企业的经营和发展，在进行企业的经营管理过程中，除了做好基础的生产和销售方面的管理，同时还要做好更加细化的资金管理。资金管理对于企业的经营发展有十分重要的作用，进行企业资金管理要注重将企业价值予以挖掘，增强企业发展活力，确保企业健康有序发展，本文主要基于集团企业的资金管理如何创造企业价值这一主题展开了研究分析。

【关键词】 集团企业 资金管理 创造企业价值 研究分析

集团企业的资金管理对于企业的经营发展具有十分重要的作用和影响，在进行企业的经营管理过程中，企业应该有针对性的落实资金管理措施和管理方式。集团企业的资金管理涉及到多方面的问题，进行资金管理需要落实各个方面的问题，首先是要明确资金管理意义和措施，笔者首先阐述了企业资金管理概念，并针对集团企业资金管理存在的组织结构不完善，内部控制缺乏、管理手段单一化，信息化进程缓慢、预算管理不到位，短缺与闲置问题并存等问题，提出精细化资金管理及其价值创造的策略，希望对企业经营管理有所启发。

一、企业资金管理概述

当前时期，企业的经营管理势必关系到企业经济效益方面提升，企业开展经营管理不仅要做生产销售方面的工作，同时要结合企业的经营管理实际来做好具体化的资金管理，企业资金管理的意义较为重要，但是在实际的管理过程中，往往存在管理薄弱和内控缺乏以及预算失效及预警不足等问题，这部分的问题对于相对来说业务较广和组织规模庞大的集团公司来说，势必会被放大，主要是由于集体企业的资金管理与中小型企业的资金管理存在一定差异，越大规模的集体企业更加要求规范化和精细化及专业化的资金管理，当前时期，我国的计算机技术与集团企业的发展能够实现了更加契合，并借助多样化的方式来做好对资金动态的监测，不断拓宽企业的融资渠道，帮助做好对企业资本运营情况的收集和调整，确保企业的资金管理质量和资金利用率更加完善，以此来确保企业的市场竞争力越来越高。

二、集团企业资金管理存在的问题

（一）组织结构不完善，内部控制缺乏

集团企业的经营管理涉及到多方面的问题，同时要做好对市场竞争环境和企业经营发展目标及企业的资源基础方面的综合考量，在进行企业经营管理过程中，应该要通过做好高效有序的职能分配和权责分离的方式来帮助企业做好高效科学合理的管理。当前，我国部分集团企业的经营管理形式以控股和参股的方式来进行，帮助实现组织规模的迅速扩张，但是其整体的经营管理还是按照单一的中小企业的管理方式来进行，并没有真正意义上构建起和执行起相对规范和完善的治理及管理体系。

（二）管理手段单一化，信息化进程缓慢

随着我国信息技术的不断成熟和发展，越来越多的集团企业开展资金管理工作应用信息化管理系统，但是在进行资金管理过程中，还是按照传统意义上的手工台账管理模式来进行信息化系统的应用。集团企业开展资金管理与自身企业的组织管理规模和经营业务方面有十分紧密的联系。集团企业的经营发展如果所配套的信息化管理系统未得到综合有效利用，势必会存在管理水平与现代化企业发展失衡，也就会造成管理效率低下甚至是无效管理，部分企业实施走出去的战略，相应的信息化管理系统不完善，那么最终也会造成信息化手段缺乏，不能真正意义上实现资金管理的高效运转，导致企业的经营管理丧失优选投资的机会。

（三）预算管理不到位，短缺与闲置问题并存

进行集团企业的经营管理，应该要做好全面化的预算管理，企业通过全面预算管理能够有效确保企业资源得到合理优化配置，实现对职能部门的协调处理。但是在部分集团企业的资金管理过程中，全面预算管理工作执行不到位，组织结构不完善也会影响职能部门的工作开展。很多集团企业并未真正的重视资金管理，未设置资金管理部门，相应的资金管理部门的管理效果也难以发挥出来，这种情况下就会影响集团企业对资金的掌握力度，容易出现资金筹措不及时的问题，影响企业资金的合理配置，另外一方面，集团企业对资金的预算管理落实不到位，也会造成资金闲置，导致企业资金营利性不足，影响企业后续的经营发展。

三、精细化资金管理及其价值创造

（一）完善治理结构，逐步规范内部控制，建立风险防御机制

集团企业开展资金管理，首先要建立起规范完善的资金管理制度，这就需要对集团企业的治理结构予以优化和完善，对企业资金的收支审核功能和权限予以明确，将企业资金运营和后续的中长期资金管理权限予以明确，做好规范化的授权管理。在进行资金管理过程中，应该要做好资金管理部门的职能划分，落实管理制度，将资金管理的专业性有效明确，将风险控制和内部审查措施落实到位，将各个部门间的工作予以制衡，避免出现资金管理漏洞;另外还要结合员工的工作，做好定期化的风险培训，增强岗位员工的资金管理风险意识，避免出现资金安全风险。

（二）建立资金管理信息化，实时监控资金情况

当前时期，信息化发展速度越来越快，随着整体的信息化技术的深入化应用，并且在越来越多的企业中得到广泛应用，广大金融机构的资金管理系统也越来越完善和优化，面对多样化的信息化管理系统，集团企业应该要借助更加多样化的网络平台和信息技术来构建起集中性的资金管理系统，确保各个部门和单位的账户及资金管理效率不断提升，将各个部门的资金情况做好细化管理;同时要针对集团企业的资金做好境内外的资金流动控制，基于资金流动情况来将各部门和单位间的资金管理力度予以提升，借助多样化的信息技术来加强信息网络的安全系数，通过防火墙和数据加密等技术来做好信息保护和不良信息拦截，确保企业资金更加安全。

（三）强化预算管控措施，提高资金使用效率

集团企业进行资金管理，应该要有针对性的做好长短期资金预算管理，通过多样化综合的预算管理，将各个单位和部门在日常经营管理过程中出现的流程和业务账务往来纳入到预算管理中去，并将资金预算管理措施严格执行到位。通过对集团企业的资金预算管理，应该在年初就要做好资金预算，并要求各个部门和子公司结合自身的工作开展规划，做好细化的运营预算，将企业的资金管理落实到每周甚至是每日，结合资金预算情况来制定出日报和周报，有针对性的调整好资金的月度和季度及年度方面的使用计划，将资金控制在平衡状态，同时要不断提高资金周转效率，避免出现资金短缺或者是过剩的情况，不断提高资金周转效率，将企业的资金应用控制在合理范围内，逐步提高集团企业资金管理质量和效果。

结 语

总体来说，通过规范化高效的集团企业资金管理，能够有效提高企业经营管理质量，促进企业经济效益提升，针对当前集团企业资金管理存在的组织结构不完善，内部控制缺乏;管理手段单一化，信息化进程缓慢和预算管理不到位，短缺与闲置问题并存等问题，应该完善治理结构，逐步规范内部控制，建立风险防御机制;建立资金管理信息化，实时监控资金情况;强化预算管控措施，提高资金使用效率，不断提高集团企业管理质量和效果。

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