企业集团资金管理中资金池模式的运用

张琨

摘 要 企业集团并不是独立的发展公司，而是众多分公司的管理机构，在进行企业集团日常管理中，首先要保证资金的管理是高效合理，并且要清楚地掌握各分公司的营收状况。经济发展利好的背景下，各集团企业也得到了前所未有的发展，在得到快速发展的同时要求对资金的掌握要更加的真实有效。资金池模式的管理能够有效地保证集团资金安全，本文通过资金池模式对优化企业集团资金管理，做出具体分析。

关键词 资金池 模式 优化 企业集团 资金管理

一、引言

目前企业集团的发展规模愈加庞大，企业集团无论从经济实力、生产技术、服务质量还是管理工作的复杂性上来说都远非一般企业所能比，同时企业集团所创造的价值也是十分庞大的。现代企业集团不仅需要将管理工作的重点放在如何提升技术还要加强对资金的管理。

二、现阶段企业集团资金管理简析

企业集团经营最终目的是获得收益，所以在企业集团的资金收入和支出的管理上被视为非常重要的工作，是开展一切工作的基础。然而，企业集团内部部门众多且结构复杂，在实际的资金管理中还存在一些问题有待完善。

（一）企业集团子公司众多

企业集团是由众多子公司组建而成，一般的企业集团都会拥有数量非常多的分公司，这些众多的子公司还下设了众多机构，这些数量庞大的机构和分公司，给企业集团内部管理造成了不小的挑战。企业集团下属的子公司之间业务不同，所以各子公司之间存在着相对的独立性，资金的使用更是不能够互通。每一个独立的分公司想要正常的运营，需要资金的支出，通常各分公司的支出资金由分公司自己融资获得。但是目前资本市场的紧缩，资金的获取相比难度提升，资金的使用成本也比原来提高很多，这给各分公司的经营带来的很大的困扰，这样同时也不利于企业集团的发展。

（二）集团子公司资金管理水平低

通常企业集团都是规模庞大，机构完善的运行机构，对企业资金的管理非常的合理有效。但是集团内部的各分公司相对来说机构不够完善，规模也不够庞大，对资金的管理水平也非常的有限。由于集团企业的下属子公司财务管理水平欠缺，导致资金的使用不合理，经常会造成资金使用浪费的情况，这对公司的发展是不利的。保证资金的合理使用，才能提升企业的效益，进而提升整个企业集团的经济效益，因此企业集团要加强对各子公司资金使用的管理。

（三）各子公司缺少统一管理

集团企业中的各子公司业务不同、规模不同、资金的数量也不同，因为各公司之间的相对独立性，所以缺少统一管理。企业的健康发展要求资金收支要平衡，一家的企业资金出现过剩或者是短缺的现象，都说明这家公司的发展存在问题，对企业发展十分不利。在集团中的各分公司，有的资金过剩，有的资金短缺，资金过剩公司无法合理利用多余资金，而资金短缺的公司向外融资，且融资成本高，这些结果最终导致的是集团企业的经济损失。造成这种局面的发生，原因就在于集团企业缺少对各分公司的统一管理。

（四）资金安全问题

由于各分公司的独立运行需要资金支出，导致集团的资金过于分散，而分散的资金对于利益价值的提升是不利的，只有集中资金投资使用，才能获得1+1>2的效果。其次还有，各分公司的财务管理水平有限，对资金的安全保证也有限，容易出现资金管理安全漏洞，对集团整体的资金安全管理产生不利影响。

三、资金池模式对于优化集团资金管理的作用

资金池模式对于企业集团的发展有着重要的作用，企业要想进行良好的发展，需要做出改革，资金池模式的管理就是一种已经得到证实的良好企业管理办法。资金池管理模式对企业的财务管理提出了很多建设性意见，根据改革制度最直观的提现就是提升企业经济效益，其次还会塑造良好的集团氛围，保证所有的分公司都得到健康的发展，最后还会提升公司的软实力，保证集团能够拥有持久的发展动力。

四、企业集团资金池模式的具体应用

集团企业使用资金池模式管理企业内的资金，可以有效地提升集团资金的利用率，增加收益回报，同时资金的安全也得到了极大的保证。同时还会加强集团间各子公司的交流和配合，提升各企业之间的共赢，从而实现集团整体的效益提升。对于企业集团的资金池模式应用，有以下几种具体措施。

（一）建立企业集团资金池管理体系

在进行企业集团资金池管理之前，首先要建立完善的管理体系。企业资金池管理是一种经营手段，必须要有制度的保障，根据企业集团实际的情况制定适合本集团的资金池管理体系，并且照此严格执行，制度建立后要进行一段时间的试运行，因为任何制度的建立都需要磨合，才能保证适用于该企业，经过试运行后，对制度不够完善的地方做出整改，最终保证制度和体系的合理。

（二）控制集团子公司资金预算

企业集团资金池管理要加强对各子公司的资金预算，由于资金池管理原则是将集团资金进行集中使用，各分公司法运营有需要支出，保证对每一家分公司进行资金运算，可以有效防治分公司资金浪费。因为，前文已经提到集团各分公司的规模具有差异化，财务管理水平也有高有低，一些分公司无法做出合理的资金预算，对于资金的使用没有具体规划，很容易造成资金使用效率低下的情况。集团总公司要针对所有分公司的经营状况进行分析，整理出适合各分公司的资金运算表，并且按照预算表对各分公司进行拨款。

（三）加强企业集团财会基础范围

资金池管理模式主要是针对资金进行高度合理利用，需要具体的部门执行，而这个部门就是财务管理部门，因此必须加大集团财务管理部门对企业内部的财务管理范围。具体的做法就是要对每一家分公司的财务部门进行领导，保证时刻掌握各分公司中的财务状况。然后，还要对各分公司进行不定期的财务检查，保证所有分公司对总部提供的财务报表是真实有效地。还要对集团总公司和分公司的经营做全面的了解，保证各项资金的使用清晰明了，对于日常经营中资金使用不合理的情况及时作出纠正。

（四）建设集团内部财务信息共享平台

为确保资金池管理的运用，还要在集团内部建立财务信息共享平台。由于传统经营中各分公司的相对独立和财务信息保密，导致集团各企业沟通不及时，造成各分公司之间的资金使用不合理，影响企业的经济效益。由集团总部财务管理部门建立财务信息平台，各分公司上报自己的财务信息，加强企业之间的财务信息交流，保证企业之间的资金可以进行流通，使各企业之间互惠互利，共同发展。

（五）提高企业文化，加强各部门间合作

提高企业文化，加强各部门的合作，同样可以保证资金池管理模式顺利实施。集团内部的分公司发展不在于竞争，而在于合作。各分公司同属一家集团，有共同的利益支撑，加强各分公司之间的合作，形成一种互帮互助的集团氛围，可以保证每一家分公司都会得到良好的发展，保证所有分公司都得到发展，就会提升集团整体效益。同时提高企业文化，还会增加集团的凝聚力，使集团的竞争力得到显著的提升。

五、结语

根据现阶段集团内部的资金管理方式分析得出，集团企业在资金管理上还存在着有待完善的问题。由于集团内部的子公司众多，导致集团对分公司的管控不够全面，因此经济效益的提升速度较慢。利用资金池模式进行集团内部的资金管理，可以大幅硬度增强集团对各分公司的管控，全面提升集團的经济效益。

（作者单位为重庆环保投资集团有限公司）

参考文献

[1] 戴莉.探讨如何运用资金池加强企业集团资金管理[J].中外企业家，2018（35）：44-45.

[2] 陈蓉.浅谈企业集团资金池管理模式的应用[J].财讯，2018（36）：114.

[3] 李树楠.浅析资金池管理模式在现代企业管理中的运用[J].科学与财富，2018（29）.