现金流管理在企业财务管理中的应用研究

郭瑞婷

摘 要：随着时代的发展和社会的进步，在我国经济飞速发展的时代背景下，市场经济的运营环境也愈加错综复杂。对于各大企业来说，其财务管理的现金流管理成效是决定企业核心竞争力的主要因素，是企业能否在市场竞争中角逐胜负的必备技能。所以，各大企业都应该对现阶段的财务管理状况加以精准研究，提升现金流的管理效率，以便维持企业的正常运转。

关键词：现金流管理  企业 财务管理  应用研究

随着我国市场经济呈现出欣欣向荣的发展态势，各大企业之间也面对着更加白热化的市场竞争。如果企业不能有效迎接新时期市场竞争所带来的各项挑战，那么必将被时代所淘汰。因此，企业必须意识到财务管理是企业的发展脉搏，更是推动企业不断发展的必然要求。在此基础上，对现金流的管理进行创新与整合，调整和转变经营中存在的一些现金流管理不当的问题，推动企业财务管理的稳定运行，保证企业的财务管理工作有据可依，有章可循。

一、现金流管理概念

所谓企业现金流管理，也就是企业针对现金流核心，结合企业的各项经营管理活动所制定出的全新管理机制。其涉及到企业生产和发展中包括筹资及经营在内的多项活动内容，能够在技术支撑下精准分析现金数据，判断企业的财务情况，并对企业的财务管理进行有效地规划。虽然被称作现金流管理，但其管理对象不仅局限于现金，而是整个企业的资金流动体系，几乎涵盖了企业在发展过程中所投入的所有资金流动项目。……