对互联网企业资金管理中的问题及应对策略探讨

杨晓兰

（贵州航天云网科技有限公司，贵州 贵阳 550081）

一、引言

资金是各个企业生存与发展的基础内容，也是企业各项管理工作的开展重点，属于企业重点的管理内容之一，与企业的各个发展阶段有直接的关系。不管是对于初期启动资金、长期发展资金来说，都需要进行合理安排与管控，真正盘活资金。若企业资金链出现了问题，就会影响各项生产运营活动正常开展。有些企业存在因为资金监督不到位、盲目投资等问题，出现了资金链断裂问题，使得企业发展出现停滞，无法紧跟时代发展脚步。因此，不断加强资金管理力度，开展科学化的资金预算工作，具有一定现实意义。互联网企业应当做好资金预算管理工作，不断加强资金监督管理力度，并且提升自身风险防范意识，确保资金风险预警工作到位。通过对各项经济活动进行统筹规划与安排，针对多个环境资金进行预算，统计需要的资金总量，确保资金收支平衡性，完善资金管理模式，为互联网企业稳定发展提供相应保障。

二、互联网企业资金管理的重要作用

互联网企业进行资金管理，主要就是针对企业各项资金来源，做好日常使用的合理规划工作，并确保检查、监督工作到位，对资金进行高效的利用。资金管理属于内部管理的基础内容，对实际开展各项经营活动，进一步扩大生产发展规模，提升同行业竞争能力，实现可持续发展目标。由于互联网企业属于技术型密集企业，需要在各个发展阶段得到充足资金支持。尤其是在前期资金投入、抢占市场份额等方面，都需要充足资金。再加上互联网市场变化速度较快，竞争对手有很多。企业除了需要日常正常运营之外，还需编制长远的发展计划，对市场变化可能对企业产生的影响进行分析，开展合理的资金流规划工作，实现对资金的动态化审批与监督，避免出现资金使用不当。若企业资金链断裂，就会导致企业无法正常维持与发展。资金管理属于企业发展核心，企业是否能正常运转，最重要的就在于资金是否充足、管理机制是否健全。由此不难了解到，提升大众资金管理意识、做好资金监督管理与预算管理工作，对融资投资进行科学化的管控，能推动互联网企业战略性发展。

三、互联网企业资金管理中的问题

（一）资金管理不规范

互联网企业在初期发展阶段，大都会将重心放在产品项目开发、不断拓宽业务渠道范围等各个方面，忽视了企业资金管理问题，没有对资金利用进行科学化的预算与监督。由于财务人员自身能力有限，仅仅能做好基础的收入与支出登记工作，与其他部门沟通不足，无法从整体角度对资金流进行控制。对于账目中富余的存款，无法及时理财管理与分配，存在资金闲置的问题，无法创造更高的经济价值。对于日常支出项目来说，没有根据项目建设的轻重缓急进行资金支付，导致上下游账期盘活现金流不灵活。如果账目资金充足就支付，若资金不充足就需要等待货款转入，不利于企业长期发展。

（二）应收款项收回不及时

互联网企业应收账款无法及时回收，主要就是受到以下几方面影响：首先就是财务部门与业务部门沟通不足，也没有及时跟进相关业务。财务人员没有第一时间接触到客户，企业对客户公司运营情况了解不充分。如果应收账款在账期内，就不会主动安排销售人员进行催收。而业务人员本身跟进客户就比较多，如果无法及时了解还款情况与运营情况，在客户应收账款到期的阶段，无法回收的时候，再进行客户还款追踪，就会导致错过最佳催款时间。其次就是互联网企业若没有较为强势的产品，就会缺乏议价能力。上游供应商一般都会提出预付款，才能进行合作。而为了维持与发展下游的客户，占据更大的市场份额，会给下游客户提供一段时间的账期。这种发展模式会使得企业的资金存在被占用的问题，给企业的资金流带来更大的压力，还会出现坏账的风险。所以，下游客户本身出现问题或是互联网企业的内部管理效果不佳，都可能导致应收账款无法及时回收，长此以往形成坏账。

（三）融资方式不合理，融资成本增加

对于各个互联网企业来说，其都需要经过发展期与创始期，其中前期市场推广费用与研发费用都很大，在发展的过程中需要借助外部融资的方式。在扩大经营规模的阶段，需要进一步扩大融资，但是并不代表资金越多越好。如过度融资可能会导致内部的管控权出现一定的变化，无法对企业进行管控。还有的企业在开展融资活动的时候，盲目参考其他企业的经验，没有结合自身的发展规律，出现融资方式不合理、成本增加的问题。甚至有的企业没有及时获取到新的融资机会，无法按期归还资金，出现资金短缺的现象。

四、互联网企业资金管理问题的有效应对策略

（一）规范资金日常管理

对于互联网企业的财务人员与管理人员来说，需要进一步提升自身的综合资金管理能力，积极的学习同行业先进的资金管理经验，还需要对企业的收入与支出进行统筹管控。对于比较重要的资金来说，需要做好统筹安排的工作，确保利润好的项目资金能及时跟上。如果企业的资金有限，就需要选择投资利润较高、发展前景较好的投资项目。若企业有富余资金，需要进行合理的资金规划，进而提升闲置资金的价值。财务人员要做好资金周报、月报等，并反馈给管理层，使其了解资金实际收支情况。在编制资金报表的过程中，需要包含账目明细、资金流水等，还需要对资金收支差异发生的原因进行分析，确保资金登记的及时性与全面性，并为资金管理提供准确的信息。

（二）拓展融资渠道

互联网企业为了突破融资的局限性，补足自身的现金流，就需要各个企业不断拓宽融资体系。一方面要推出自身的优势产品，还需要获得相应的外部资金投入。另外一方面需要与不同的银行进行沟通，因为银行的信贷产品也属于多样化的，发现适合高新技术、互联网相关的产品十分重要。即使是企业的资产富足，也需要获得相应的授信额度。例如，以自身掌握的核心技术为重要资产，进行无资产抵押，以此获得更高的授信额度。在企业需要资金的时候，可以使用银行提供的授信额度。在自身的供应链上，若企业的应收账款客户是大客户，回款就能得到相应的保障，质押应收账款能获得融资。如果企业的回款稳定，就可以让金融机构进行应付账款的代垫工作，并利用回款直接归还借款，进一步拓宽互联网企业的融资渠道，确保现金流的稳定性。

（三）加强企业资金预算管理

互联网企业要做好资金预算管理方面的工作，并且结合企业的基本情况与发展目标，开展合理的资金预算工作。在此过程中，需更加注重预算编制的质量，还需要实现长期目标与短期发展目标的结合，针对项目基本情况，做好资金的预算编制工作，为各个部门下达相应的预算指标。对于实际的资金预算执行过程进行分析，做好资金的严格把控工作十分重要。对于超出部分的预算需要进行综合性分析，并且汇报给管理层。在开展资金预算工作的同时，为突发事件预留出部分资金，确保灵活的调动与利用资金，提升整体财务管理效率。

（四）强化资金风险管理

资金风险管理就是针对可能出现的风险问题，制定风险防控措施，来降低风险发生几率，减少损失。首先要采用风险评估的方式，对企业可能出现的运作风险进行评估，除人工评估之外，还可借助更加高效的资金管理信息系统。比如笔者所在的单位已经引入了资金管理系统，主要用于日常资金业务管理，包括账户管理、资金预算、融资管理、资金结算四项功能模块，以及资金运作的监控功能，根据当前企业的运作情况，各部门及时上报的支出以及所编制的预算等，分析实际支出和预算是否存在偏差，及时发现风险，对于存在风险的部分，分析成因，并制定改进对策，有效运用人工和信息系统来细化资金管理，降低风险，维护资金链安全，实现高质量发展目标。

（五）加强应收账款管理

在进行应收账款管理的过程中，需要做好事前、事中、事后等不同阶段的风险评估工作，还需要编制合理的管理策略与方案，降低应收账款坏账风险，确保资金的正常流动。在事前根据互联网企业的基本特点，制定信用政策，并且完善客户信用档案，建立赊销客户审批的流程。在建立信用档案的时候，需要更加了解客户，做好实地考察的工作，确定信用档案的真实性与可靠性。针对信誉度较高的客户，可以适当提升赊销额度。在进行事中管理的阶段，结合客户的基本还款情况与账龄分析，确定需要催款的客户。只有实现财务人员与业务人员的沟通与配合，分析应收账款，才能确保客户按期还款。若业务人员发生了出现异常的问题，可以提前跟客户申请还款。财务人员在对账龄进行分析的同时，对偏离应收账款回款期的客户，做好充分的催收准备。在事后的管理过程中，进一步加大应收账款的催收力度与回款统计工作，并对失信的企业进行信用档案的修改，降低赊销额度。对于逾期欠款以及部分还款的企业，需要进行定期催收，若无法正常回收可以走法律程序。

五、结束语

在互联网企业的运行发展过程中，需要将资金管理贯穿于整个过程中，不断强化相关人员的资金管理意识，完善资金管理制度，才能达到良好的财务管理效果。在此过程中，相关人员需要对企业的日常资金流动情况进行监督与管控，并且合理的融资，确保资金的正常运营。在实际的发展阶段，需要不断提升企业的综合竞争能力，实现多元化统一管控目标，了解投资方向，开展合理的融资活动，避免出现浪费资源的问题。在编制完整资金报表的基础上，分析各个环节中可能蕴藏的风险，提前做好防范工作，实现运营资金的精细化管理，避免出现资金链断裂的风险问题，实现互联网企业的综合性管理目标。