中小企业财务管理系统优化研究

辛沅桐 达柏融

摘 要：伴随着时代的发展，中小型企业的财务管理工作较之以前有了明显的进步。诸多中小型企业已经开始尝试利用财务管理系统来处理企业内部的财务管理工作。这在很大程度上进一步的优化了中小型企业财务管理工作的内容，使得中小型企业财务管理变得更加简便，精度更高，效率更高。但是基于中小企业自身的性质来看，由于我国大多数中小型企业经营方式相对比较粗犷，因此对于财务管理系统的应用存在着诸多层面的问题。本文在研究过程当中将重点结合中小型企业财务管理系统应用过程当中所存在的问题，基于此来进一步的提出中小企业财务管理系统优化的策略，以进一步推动我国中小型企业财务管理水平提升，实现中小型企业的可持续发展。

关键词：中小企业;财务管理;优化

一、引言

中小型企业是财务管理学范围当中一个相对的概念，主要是根据企业自身的资本金额，营业收入以及职工规模的标准来进行界定的。我国的中小型企业在缓解社会就业压力，保持社会稳定，加快科技创新，扩大出口等等方面，都发挥着积极的作用，中国的中小型企业经过了多年的发展，在市场当中占据了相当重要的地位，成为我国国民经济的重要组成部分。在当前市场经济的背景之下，其如果想要保持长期的生存和发展，获得更加高的经济收益，必须完善现代企业制度，对于资本运用科学手段进行合理的运营，财务管理程序中一切制度的重要保障。在当前科学技术飞速发展的今天，我国中小型企业逐步的引入财务管理的信息化系统，通过引入财务管理信息化系统来实现对于企业财务管理工作的科学优化，但是在系统的应用以及系统的设计层面，还存在着诸多不足，尤其是当前中小型企业财务管理系统的安全性令人担忧，严重的阻碍了我国中小企业的发展，对于中小企业财务管理模式的优化迫在眉睫。因此我们将在全方位分析我国中小企业财务管理特点的基础之上，进一步的分析中小企业财务管理系统应用过程当中所存在的问题，以此作为基础提出中小型企业财务管理系统优化的策略。

二、中小企业财务管理的特点

对于中小企业财务管理的特点进行分析需要结合中小型企业自身的特点。首先我国的中小型企业资本经营规模小，这是最显著的特征。就是基于这样的特点也就导致中小型企业很容易受到资金以及其他条件的限制。在运营的过程当中面临的资本极为有限，生产经营的规模较小，在进行财务管理的过程当中，现金流交易和银经营利润规模都相对比较小，这是我国中小型企业财务管理最为显著的特征。

其次中小型企业的产品结构相对单一，这一特点主要表现为中小型企业一般只生产单一的产品，不像一些大企业那样拥有中东子公司拥有不同的产品，在业务领域方面拥有辐射性的拓展。而正是基于单一的产品结构，使得中小型企业在进行产品运营的过程当中，对于这类产品的生产经营有着极强的依赖性，任何问题的出现，在很大程度上都会对于产品有的毁灭性的打击。

最后是缺乏相对比较完善相对有效的财务管理制度，中小型企业的经营者一般也是企业的决策者，员工的数量以及部门数量存在着明显的局限性，因此在于财务管理制度相关的内部审计制度、财务核算制度，固定资产管理制度等等方面都存在着明显的不完善，分工也并不是十分的明确，这在很大程度上也就导致中小型企业在财务管理工作上容易出现混乱，也容易出现极为严重的制度制约。

三、中小企业财务管理系统优化的意义

（一）帮助企业及时调整资本结构，降低资金成本

中小型企业通过财务管理系统的应用，能够最大限度的实现对于短期和长期投资的有效规划。当前的中小企业财务管理系统，能够依据企业现有的资金水平以及业务发展状况为企业制定更加合理的长短期替代计划，加强对于企业流动资本的监控，防止中小型企业出现资金链断裂的风险。在现今的财务管理系统当中，也会引入相应的财务风险管控系统，通过对于中小企业各个财务数据的实时监控，也能够将中小企业的财务数据结构进行优化升级，使其达到最优的水平。

（二）提供有效的财务信息

中小企业财务管理系统的应用，在很大程度上能够摒弃传统會计核算的粗放式的管理方式，将各种与其相关的会计信息输入到电脑系统当中，能够最大限度的实现对于这类信息数据的科学化处理。通过科学的财务分析，能够让中小型企业的经营者准确的判断自身真实的资产状况以及财务实力，通过分析得出的结果，也会在很大程度上暴露企业一系列财务管理工作当中所存在的缺陷。与此同时还能够对于企业后续经营发展的趋势进行科学合理的客观预测，称为企业的高层和企业的决策部门提供高精准度的决策依据。

（三）帮助企业开源节流

传统的中小型企业的财务管理方式相对比较粗放，更多的是停留在手工记账的层面，而通过应用财务管理系统，则能够对于企业各类财务数据进行大量的科学分析分析的结果更加具有准确性以及合理性。依据系统数据分析的实际结果，能够对于成本标准进行合理的控制和分析，在作业的过程当中，可以充分的利用作业成本理论和责任成本理论来最大限度的帮助中小型企业实现开源节流。让中小型企业尽可能的去降低资金成本，实现自身经济效益的增长，也能够很大程度上提升企业的市场竞争力以及企业自身的价值，促进中小型企业得以持续健康稳定的发展。

四、中小企业财务管理系统存在的问题

（一）领导层缺乏对于财务管理系统的重视

与大企业相比，中小企业在激烈的市场竞争当中处于弱势地位，其生存的条件更加艰难，因此很多中小型企业在生产经营的过程当中，往往把生存作为主要的考量，将更多的精力和力量都投入到产品的生产和销售过程当中去，而对于财务管理工作没有投入过多的重视财务管理，在中小型企业当中也没有占据核心的位置。甚至有很多中小型企业的领导人都将财务管理等同于会计工作，没有清楚的认识到财务管理对于企业发展的巨大作用，由此便能更加不重视企业内部财务管理系统的建设。由此便导致了很多中小型企业的财务管理方式过于传统，甚至有很多还停留在手工记账的层面，所得到的相关财务数据精度较低，效率较差，却不能够帮助企业的经营者进行科学的判定。使得中小型企业的经营者更多的精力还是集中在销售额和一个业绩的增长。本质上来看，销售额的增长业绩的提升并不意味着企业从此一帆风顺。本来中小型企业就存在着融资难的问题，如果在这个过程当中，无法对于企业资金流进行科学的管控，其实很容易因为资金流的断裂而遭遇灭顶之灾。甚至有可能因为市场经济的不可控波动的影响，企业的资金周转也会出现一定程度的困难，一旦企业不能够正常运转的时候，那么财务工作当中的漏洞便会暴露出更多的问题。对于中小型企业而言，如果不重视财务管理信息系统的建设，那么很难在激烈的市场竞争当中找到属于自己的一席之地。

（二）研发能力低下，功能不齐全

现今我国中小型企业当中，所普遍使用的财务管理系统功能相对比较单一，很多都只是针对于企业财务管理工作的软件。这些软件自身的设计上都存在着一定程度的问题，既不能够与企业具体所处的行业状态相结合，也不能够与企业内部所需要的财务管理理念相结合，由此便导致了企业的财务管理人员在使用这些软件的过程当中感觉到鸡肋。一方面既不能够利用这些软件解决大部分的会计工作，另一方面如果不用这些软件又会觉得财务管理工作无法开展，这在很大程度上也就直接增加了财务管理工作人员的工作难度。而结合中小型企业自身的情况来看，中小型企业自身要结合自己的实际需求设计财务管理软件，很明显存在着相当大的难度，一方面是由于其自身的研发能力不强，另一方面则是由于财务管理系统的研发，需要投入相当大的成本，还需要相当长的周期，而正是基于这样的现实情况，中小型企业在财务管理系统的设计层面存在着诸多不足，只能够针对于市面上现有的财务管理系统进行改进设计。可即便如此，还有很多中小型企业无法对于市面上财务管理软件进行自主革新的，这在很大程度上也就导致财务管理系统的建设流于表面，缺乏针对性，不能够满足企业长远发展的具体需求。

（三）财务管理制度不完善，财务管理人员素质不高

从中小型企业的管理模式上来看，由于中小型企业的投资者经营者是一体的，因此在管理模式当中所呈现出来的是经营权和所有权高度融合的特点，这在很大程度上给企业的财务管理工作带来了消极的影响。使得企业的财务管理更多的是服务于领导层，而领导层自身对于财务管理相应的知识并不是十分的熟悉，对于相关的管理方法还缺乏科学的认知，由此便十分容易产生权责部门及会计信息失真，监督事项等等方面的问题。而在这个过程当中，本来通过引入财务管理系统，能够最大限度的杜绝人为操作对于企业会计信息的影响。但是实际上来看，在这个过程当中，由于企业经营权力的高度集中，会计人员的工作也缺乏一定程度的独立性，最终还是为企业的经营者服务的。从会计专业人员的角度来看，中小型企业当中的财务管理人员普遍素质不高对于财务管理软件的应用，更多的停留在浅层次只能够利用财务管理软件进行基础数据的核算，相关材相关财务信息的录入和核对，而无法真正的将财务管理系统应用到企业的管理工作过程当中。对于整个系统的使用还单纯的停留在核算的阶段，无法充分的发挥财务管理系统的核心功能。

五、中小企业财务管理系统的优化策略

（一）提升领导层的认识

对于我国的诸多中小型企业而言，要充分的发挥中小型企业财务管理系统的作用，则必须提升领导层对于财务管理系统的认知。只有自上而下全方位的提高财务管理思想和水平，才能够从本质上建立起现代化的企业管理制度，才能够将企业的财务管理系统真正应用的中小型企业财务管理活动当中。而要达到这样的目的，一方面中小型企业的管理者要不断的提升自身的思想水平，清楚的认识到企业的财务管理对于中小型企业发展的其他作用。充分的认识到企业的财务管理系统与传统的会计管理工作之间的区别，了解到财务管理系统的优势以及其巨大的作用，作为基础，才能够在企业内部不断的铺开企业的财务管理系统的应用意识。另一方面需要不断的完善相关的财务管理制度，重视人才的培养和引进，让一些钢务局的财务管理人员能够发挥出自身应有的水平，能够将财务管理系统的功能和作用最大限度的发挥出来。

（二）开展企业合作，完善系统功能

中小型企业自身的实力相对比较薄弱，但是好在中小型企业有着传销好掉头的特征，所以在进行相关财务管理系统设计和改进的过程当中，可以尝试采取行业联盟的做法。也就是同行业的中小型企业，可以通过集资的方式来委托一些我们的软件研发公司来研发一款适用于本行业财务管理系统。我这样的方式所设计出来的财务管理系统，能够更加具有针对性，更好地满足行业特征。还能够最大限度地帮助中小型企业及生字深的成本，而且通过这样一种联合的方式，在后续的软件使用培训以及软件功能改进等等方面，都能够形成联合效应，由此便能够让中小型企业的财务管理系统处于一个不断升级不断优化的状态，不断的满足中小型企业财务管理人员的具体需求。由此便很好的规避了中小型企业自身研发能力薄弱技术知识不足层面的问题目，而针对于现有的中小型企业使用的财务管理软件，可以聘请一些技术专家来针对于企业的实际情况进行技术层面的改进，使其更好的满足企业财务管理工作的需求，同时针对于企业财务管理工作的人员开展定向培训，让他们能够了解到财务管理系统软件的具体功能，从而在工作的过程当中更好的使用。

（三）完善财务管理制度，提升财务管理人员素质

企业财务管理制度的完善，对于企业财务管理系统的构建具有十分重要的现实意义。至少从企业经营者需要清楚的认识到，单纯的依靠财务管理系统并不能够实现企业自身的长远发展，还需要建立起与企业财务管理系统相适应的财务管理制度。通过这样的方式来最大限度的挖掘财务管理系统的价值潜能更好地规避，因为人员操作而导致的一系列财务风险。那同时还需要进一步加强对于人才的培养，更多的开展校企合作参加社会招聘，招聘到一些更加具备高素质能够熟练操作财务管理系统的优秀人员，让其补充到企业当中为中小型企业财务管理制度的完善和财务管理水平的提升，提供必要的人才动力。

结语

在当前的市场环境下，我国中小型企业的发展面临着前所未有的激烈竞争，最大限度的提升中小企业财务管理水平才能够应对这些竞争。所以需要采取一定的策略，全方位的应用财务管理系统，如此才能够推动中小型企业在激烈的市场竞争当中得以可持续发展，为自己后续的发展打下坚实的管理基础。

参考文献：

[1]莫次峰，岳宏东，李紫昌，莫修宇，蒋荣海，李婧，吴琳.《政府会计制度》下公立医院财务信息系统优化研究[J].中国卫生经济，2019，38（12）：90-93.

[2]范享玖.集团公司会计信息系統优化探讨——以海科集团为例[J].财会通讯，2018（34）：108-112.

[3]朱叶红.财务共享服务模式的理论与实践探索——以兴业银行建立总行财务核算中心为例[J].福建金融，2017（11）：58-61.

[4]周霞.信息系统环境下企业财务内部控制方案设计——以LG集团为例[J].财会通讯，2017（08）：116-120.

[5]陈红桃.关于财务管理系统优化的探讨[J].会计师，2014（14）：41-42.

[6]吕洪雁，梁美健.煤炭企业集团财务系统优化的路径及模式探讨[J].中国煤炭，2010，36（09）：32-35.