企业现金流量管理以及风险管控探究

王宁 沈阳燃气有限公司

引言：通俗地讲，现金流量是企业在一个会计期间内的经营活动、投资活动、筹资活动而产生的现金流入、流出的总量情况的总称。随着我国改革开放的持续深入，企业之间的竞争也日益激烈，企业不仅要在业务上有所突破，同时更要有完善的财务管理体制来护航，而现金流量管理作为重要的财务管理工具，能促进企业更有效稳步的发展，因此加强企业现金流量管理具有重要的现实意义。

一、现金流量管理在企业财务管理中的重要性

第一，现金流量是企业财务管理的重要基础条件。在企业开展相应的现金流量管理工作时，现金流量预算属于一种非常重要的管理方式，同时在整个财务预算中占据着非常重要的地位，对于企业相关预算有着非常重要的作用。当企业开展各项经营活动时，要想保证资金平衡性，对资金收支状况进行合理控制，现金流量属于一项非常重要的参考依据；第二，现金流量是对企业价值进行判断的重要标准。在对企业价值进行判定的过程中，其判定内容主要指的是企业实际的盈利水平，通过对企业现金流量的准确评估，可以对企业价值做出相应的判断。在企业实际的管理工作当中，应该站在企业实际发展角度上进行深入分析，加强对负债表以及损益表的完善工作，也就是与企业目前的风险水平进行有效融合，在此基础上开展现金流管理工作；第三，现金流量可以将企业经营状况体现出来。……